เจ้าหน้าที่เก็บภาษีของแอฟริกาใต้ใช้เทคโนโลยีใหม่ในการติดตามคริปโตและสินทรัพย์นอกประเทศ

ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตในแอฟริกาใต้ต้องส่งข้อมูลธุรกรรมโดยละเอียดโดยตรงไปยังกรมสรรพากร ซึ่งช่วยให้สามารถทำการปรับสมดุลอัตโนมัติอย่างแม่นยำและตรวจสอบแบบเจาะจงได้

สิ้นสุดของ ‘เกราะป้องกันนอกประเทศ’

กรมสรรพากรแอฟริกาใต้ (SARS) ตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม ได้ใช้เครื่องมือที่ทันสมัยที่สุดเท่าที่เคยมีมาในการติดตามสินทรัพย์คริปโตและผลประโยชน์ทางการเงินนอกประเทศ การนำกรอบรายงานสินทรัพย์คริปโต (Crypto-Asset Reporting Framework - CARF) และระบบการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติที่ขยายตัว (AEOI) เป็นการเปลี่ยนแปลงพื้นฐานในโครงสร้างการบังคับใช้ภาษีของประเทศ

ตามรายงานท้องถิ่น กฎใหม่รวมธุรกรรมคริปโตและบัญชีต่างประเทศเข้าไว้ในเครือข่ายความโปร่งใสระดับโลกเดียวกับที่ใช้สำหรับธนาคารแบบดั้งเดิม เป็นเวลาหลายปีที่ผู้ใช้คริปโตดำเนินการภายใต้สมมติฐานว่ากระเป๋าเงินหลายใบ การแลกเปลี่ยนต่างประเทศ และโครงสร้างนอกประเทศหลายชั้นเป็นเกราะป้องกันการมองเห็นภาษี นักกฎหมายกล่าวว่าพื้นที่นี้ได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก

“แนวคิดที่ว่ากิจกรรมในต่างประเทศหรือดิจิทัลอยู่นอกเหนือการมองเห็นภาษีที่มีความหมายกำลังเป็นไปไม่ได้มากขึ้น” มิคาเอลา ปาสคินี หัวหน้าทีมกฎหมายภาษีที่ Tax Consulting South Africa กล่าว

ด้วยกฎใหม่ที่มีผลบังคับใช้แล้ว ปาสคินีกล่าวว่าความมั่งคั่งดิจิทัลและข้ามพรมแดนไม่ใช่สิ่งที่กรมสรรพากรจะมองข้ามอีกต่อไป ผู้เสียภาษีที่ถือคริปโตผ่านโครงสร้างนอกประเทศหรือเทรดบนแพลตฟอร์มต่างประเทศเผชิญความเสี่ยงที่เปิดเผยมากขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ

วิธีการทำงานของระบบใหม่

การเปลี่ยนแปลงนี้เป็นส่วนหนึ่งของการเคลื่อนย้ายของ SARS จากแนวทางตอบสนอง — ซึ่งพึ่งพาการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ — ไปสู่โมเดลเชิงรุกที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูล การเปลี่ยนแปลงสำคัญคือผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตต้องรวบรวมและส่งข้อมูลธุรกรรมโดยละเอียดในรูปแบบที่สอดคล้องกับมาตรฐานสากล

สิ่งนี้ช่วยให้หน่วยงานสามารถปรับสมดุลรายได้ที่ประกาศไว้กับข้อมูลธุรกรรมระดับรายได้อย่างแม่นยำสูง แอฟริกาใต้ตอนนี้เชื่อมโยงอย่างแน่นแฟ้นกับเครือข่ายมากกว่า 120 เขตอำนาจศาลที่แลกเปลี่ยนข้อมูลผู้เสียภาษีเป็นกลุ่มอย่างเป็นระบบ การรู้จำรูปแบบและการจับคู่ข้อมูลจะช่วยให้เจ้าหน้าที่สามารถระบุการไม่เปิดเผยข้อมูลและการจัดประเภทสินทรัพย์ผิดพลาดโดยไม่ต้องพึ่งพาการคาดเดา

ปาสคินีกล่าวว่าภาระของการพิสูจน์ยังคงอยู่ที่ผู้เสียภาษีในการพิสูจน์แหล่งที่มาของเงินและลักษณะของกำไร อย่างไรก็ตาม “ช่องว่างในการตรวจจับ” ได้ปิดลงแล้ว เมื่อข้อมูลเชิงโครงสร้างนี้ถูกส่งแล้ว ปาสคินีกล่าวว่า “การวิเคราะห์ความเสี่ยงจะเร่งขึ้น” และ “การเลือกตรวจสอบจะเป็นไปอย่างเจาะจงมากขึ้น”

ปาสคินีแนะนำให้ผู้เสียภาษีที่มีทรัพย์สินดิจิทัลหรือทรัพย์สินนอกประเทศที่ไม่ได้ประกาศในอดีต พิจารณาใช้โครงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ (VDP) การมีส่วนร่วมกับกรมสรรพากรเชิงรุกยังคงเป็นทางเลือกเชิงกลยุทธ์ในการปรับปรุงสถานะทางภาษีก่อนที่ข้อมูลอัตโนมัติจะกระตุ้นการตรวจสอบหรือดำเนินการบังคับใช้

คำถามที่พบบ่อย ❓

• เปลี่ยนแปลงอะไรเมื่อวันที่ 1 มีนาคม 2026? กรมสรรพากรแอฟริกาใต้เปิดใช้งาน CARF และขยาย AEOI เพื่อการติดตามสินทรัพย์คริปโตและนอกประเทศ
• สิ่งนี้ส่งผลต่อผู้เสียภาษีอย่างไร? กระเป๋าเงินคริปโต การแลกเปลี่ยนต่างประเทศ และโครงสร้างนอกประเทศตอนนี้สามารถมองเห็นได้ภายใต้มาตรฐานรายงานระดับโลก
• ผู้ถือคริปโตเผชิญความเสี่ยงอะไรบ้าง? ความมั่งคั่งดิจิทัลหรือทรัพย์สินนอกประเทศที่ไม่ได้ประกาศจะถูกตรวจสอบอย่างเข้มงวดและตรวจสอบความสอดคล้องมากขึ้น
• มีวิธีปรับปรุงทรัพย์สินในอดีตให้ถูกต้องตามกฎหมายไหม? ผู้เสียภาษีสามารถใช้โครงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ (VDP) ก่อนที่ข้อมูลอัตโนมัติจะกระตุ้นการบังคับใช้