Rollover de 401(k) a IRA: Implicaciones fiscales y cómo reportar un rollover

H&R Block

4 de diciembre de 2024 8 min de lectura

Cuando dejas un trabajo, muchos cambios ocurren, incluyendo impactos en tu cuenta de retiro. Entonces, ¿qué pasa con tu plan de retiro 401(k) después de dejar un empleo?

Una opción es transferir un plan 401(k) a una cuenta individual de retiro (IRA).

Un rollover de IRA es una forma de mover tus fondos de retiro antiguos de un 401(k) a otra cuenta, pero hay implicaciones fiscales que debes conocer. Sigue leyendo para aprender cómo hacer un rollover de un 401(k) y reportar la actividad gravable relacionada con tus activos de retiro al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Nota: A veces las personas piensan en un rollover de IRA como una transferencia de IRA, pero el término correcto del IRS es rollover de IRA.

¿Qué es un rollover de 401(k)?

Un rollover de 401(k) es cuando transfieres el dinero de un plan patrocinado por un empleador anterior (como una cuenta 401(k)) a una Cuenta Individual de Retiro (IRA) que configuras por tu cuenta.

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¿Por qué podría querer hacer un rollover de mi 401(k) a una IRA?

Hay varias razones por las que podrías querer hacer un rollover de tu 401(k) en lugar de mantenerlo con tu antiguo proveedor del plan 401(k). Aquí algunos beneficios de hacer un rollover de un 401(k).

Dejar tu 401(k) con tu antiguo empleador significa que no puedes agregar dinero a la cuenta. Al hacer un rollover a una IRA, puedes seguir contribuyendo a tu fondo de retiro (si tienes ingresos ganados).

Te da más control sobre tus ahorros para el retiro, ya que las instituciones financieras que ofrecen IRAs generalmente tienen una gama más amplia de opciones de inversión que los planes de empleadores.

Comodidad y potencialmente ahorrar dinero. Supongamos que has cambiado de carrera varias veces. Consolidar tus 401(k) en una sola cuenta IRA puede simplificar la gestión financiera y la planificación de la jubilación, además de reducir las tarifas administrativas del plan.

¿Qué otras opciones tengo para mi 401(k) cuando dejo un trabajo?

Otras opciones son dejar los fondos en el 401(k) actual, transferirlo a un nuevo 401(k), o retirar el dinero en efectivo. Cada opción tiene diferentes implicaciones fiscales y pros y contras financieros. Aprende más sobre los impuestos en una distribución de 401(k).

¿Puedes transferir dinero de un 401(k) a una Roth IRA?

Las personas que piensan en un rollover de 401(k) a IRA probablemente se refieren a una IRA Tradicional, ya que han existido por más tiempo. En resumen, sí, este tipo de rollover también es posible. Sin embargo, las implicaciones fiscales son diferentes. Cuando transfieres dinero de un 401(k) Tradicional a una Roth IRA, debes pagar impuestos sobre la cantidad convertida. Esto se debe a que las contribuciones a un 401(k) generalmente se hacen con dólares antes de impuestos, lo cual no está permitido en las Roth IRAs. Sin embargo, si transfieres un 401(k) Roth a una Roth IRA, generalmente solo tendrás que pagar impuestos sobre cualquier contribución de empleador, a menos que muevas esa parte de la contribución del empleador a una IRA Tradicional.

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¿Puedes transferir una IRA a un 401(k)?

Sí, puedes transferir una IRA tradicional (pero no una Roth IRA) a un plan 401(k) si tu plan lo permite. Esto se conoce comúnmente como una transferencia inversa.

Cómo hacer un rollover de 401(k) a IRA

Para transferir fondos de un 401(k), hay dos opciones: puedes realizar un rollover directo o indirecto.

Veamos cada forma de transferir un 401(k) a IRA:

Cómo transferir un 401(k) a IRA mediante un rollover directo de IRA

Debes instruir al administrador del plan para que pague la distribución del rollover directamente al fiduciario de la IRA. Con esta opción, es menos probable que enfrentes una penalización por retiro anticipado.

Cómo convertir un 401(k) en IRA mediante un rollover indirecto de IRA

Instruyes al administrador del plan para que te pague la distribución directamente a ti y no a la cuenta final. Se pueden retener impuestos de la distribución, por lo que deberás usar otros fondos para transferir el monto completo.

Hay dos grandes diferencias entre los dos tipos de rollover:

La primera es que el dinero que recibas en un rollover indirecto de IRA será la cantidad de la distribución menos las retenciones de impuestos. Por ejemplo, si tu distribución es de $10,000 y se retiene el 20%, recibirías un cheque por $8,000. Sin embargo, aún debes depositar los $10,000 completos en la IRA en un plazo de 60 días para evitar impuestos o posibles penalizaciones sobre la diferencia. En un rollover directo, los fondos se transfieren directamente de una cuenta a otra, lo que elimina la necesidad de compensar la diferencia retenida en impuestos.

Además, es tu responsabilidad poner todo el dinero distribuido del 401(k), incluyendo la cantidad retenida, en la IRA dentro de un período de 60 días para un rollover indirecto. Con un rollover directo, los fondos se transfieren directamente entre cuentas sin que tú tengas que tomar posesión ni responsabilidad de los fondos.

Ten en cuenta que si no cumples con el plazo de 60 días y tienes menos de 59 ½ años, probablemente pagarás una penalización del 10% por distribución anticipada de IRA, a menos que aplique alguna excepción.

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Cómo reportar el rollover de 401(k) a IRA

¿Te preguntas cómo reportar un rollover de 401(k) en las declaraciones de impuestos? La declaración de impuestos del rollover de IRA depende del tipo de rollover. Desglosémoslo paso a paso según cada categoría:

Para rollover directo de IRA:

El administrador del plan 401(k) te enviará el Formulario 1099-R del IRS.

Verifica que el formulario esté correctamente etiquetado como rollover directo.

Luego, busca algunos elementos clave:

Casilla 1 (Distribución Bruta): Es el monto total distribuido de tu antigua cuenta de retiro.

Casilla 2a (Monto Gravable): En el caso de un rollover directo, esta casilla debe dejarse en blanco. Si hay un monto aquí, podría indicar que se retuvieron impuestos de la distribución.

Casilla 7 (Código de Distribución): El código “G” indica un rollover directo. Este es el código que buscas.

Luego, transfiere esta información a tu declaración de impuestos individual. Para la mayoría, usarás el Formulario 1040 del IRS.

Línea 5a (Pensiones y anualidades): Reporta el total de la distribución de la Casilla 1 aquí.

Línea 5b (Monto gravable): Como realizaste un rollover directo, déjalo en blanco.

 Línea 5b: Escribe “rollover” junto a la línea 5b.

Para rollover indirecto de IRA:

Para rollover indirecto, donde recibiste una distribución de tu 401(k), puede haberse retenido un 20% en impuestos federales de ese cheque.

El administrador del plan 401(k) te enviará el Formulario 1099-R.

Usa los valores reportados en tu 1099-R en tu declaración personal mediante el Formulario 1040.

Debes transferir la cantidad del cheque y el 20% retenido en impuestos en un plazo de 60 días para que la distribución sea libre de impuestos. Esto aplica incluso si no recibiste el 20%. Si haces esto, podrías recuperar la mayor parte del monto retenido en una devolución de impuestos porque no pagarás impuestos sobre el retiro.

Revisa el Formulario 5498. Es un formulario de información que proporciona detalles sobre el rollover y confirma al IRS que la distribución fue transferida con éxito.

Preguntas frecuentes sobre rollover de IRA

Si estás considerando hacer un rollover de tu cuenta 401(k), te cubrimos. Aquí algunas preguntas frecuentes:

¿Por qué podría querer hacer un rollover de mi 401(k) a una IRA?

Hacer un rollover de un 401(k) a una IRA ofrece más opciones de inversión. Si transfieres fondos a una IRA, puedes seguir contribuyendo al 401(k) después de dejar una empresa.

¿Qué otras opciones tengo para mi 401(k) cuando dejo un trabajo?

Hay cuatro opciones para tu 401(k) cuando dejas un trabajo. Puedes:

Transferirlo a una IRA

Transferirlo a un nuevo 401(k)

Dejarlo donde está

Retirarlo en efectivo

Cada opción tiene diferentes implicaciones fiscales.

¿Hay un límite en la cantidad de dinero que puedo transferir de un 401(k) a una IRA?

No hay límite en cuánto dinero puedes transferir de un 401(k) a una IRA. Sin embargo, la institución financiera que elijas puede tener mínimos para abrir una cuenta. Dicho esto, puede que necesites buscar opciones si tienes un 401(k) más pequeño.

¿Puedes transferir activos de un 401(k) a una IRA Tradicional?

Puedes transferir fondos preimpuestos de un 401(k) a una IRA tradicional, pero esto puede impedirte transferirlos de regreso a un plan de retiro patrocinado por un empleador en el futuro.

¿Qué me hace elegible para un rollover?

En la mayoría de los casos, ocurre un evento calificado — como cuando dejas un empleador. Otras razones incluyen fallecimiento o discapacidad.

Si olvidé reportar un rollover de 401(k), ¿debería presentar una declaración enmendada?

El administrador del plan 401(k) debería haberte enviado el Formulario 1099-R reportando tu rollover antes de finales de enero del año siguiente a tu rollover. Si no lo recibiste o accidentalmente olvidaste reportar la IRA al presentar tu declaración de impuestos, debes enmendar tus impuestos federales y reportar tu rollover de 401(k) en el Formulario 1040X: Declaración enmendada.

Cómo obtener ayuda para reportar tu rollover de 401(k) a una IRA

Enfrentar los impuestos solo puede ser confuso, especialmente cuando se trata de rollover de 401(k). Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o con H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.

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