Impuestos para trabajadores independientes: 6 problemas comunes que enfrentan los trabajadores de la economía gig

H&R Block

21 de noviembre de 2023 7 min de lectura

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Los trabajos en la economía gig han crecido mucho en los últimos años, convirtiéndose en una forma de vida para muchos estadounidenses. Con nuevas oportunidades de negocio de empresas como Uber, Airbnb y DoorDash, o nuevos tipos de ingresos como creadores en TikTok o YouTube, los contribuyentes encuentran cada vez más fácil trabajar por cuenta propia.

A medida que los trabajadores asumen estos nuevos trabajos gig, probablemente no piensan en lo que esto significa para sus impuestos.

Ya sea que tomes un trabajo gig como trabajador temporal o que planees trabajar como contratista de forma continua, es importante entender estas particularidades fiscales.

¿Tienes dudas sobre cómo afecta el trabajo gig a tus impuestos? Consulta nuestra Guía de Impuestos para Contratistas Independientes.

Los trabajos en la economía gig convierten a los trabajadores en pequeños empresarios

Muchas personas se sorprenden al descubrir que, como contratistas independientes, en realidad poseen un pequeño negocio ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Y los pequeños negocios tienen reglas fiscales adicionales, además de posibles auditorías y notificaciones del IRS. Esto es cierto ya sea que tu trabajo en la economía gig sea tu fuente principal de ingresos o un ingreso adicional.

Es importante saber que presentar impuestos como contratista independiente puede complicarse. Normalmente, tendrás más requisitos para declarar y pagar impuestos, como:

Pagos trimestrales estimados de impuestos

Depósitos y declaraciones de impuestos sobre la nómina

Reporte de pagos a contratistas cada año

Reporte del impuesto sobre las ventas

Requisitos de licencias estatales y locales

Debido a todas estas reglas, interactuarás mucho más con el IRS y tu estado. Y, estas autoridades fiscales son mucho más propensas a cuestionarte.

Los 6 problemas más comunes al presentar impuestos como trabajador autónomo

1. “No sabía que tenía que pagar impuestos por trabajo por cuenta propia.”

Este es un error común en personas que se acaban de hacer autónomas. Cualquier término que uses (contratista independiente, freelancer o trabajador gig), tendrás responsabilidades fiscales adicionales cuando trabajas por cuenta propia.

Podrías sorprenderte al presentar una declaración y descubrir que, además de tus impuestos sobre la renta, deberás pagar otro 15.3% en impuestos. Esto se llama impuesto por trabajo por cuenta propia y cubre los impuestos de Seguridad Social y Medicare. Puede resultar en una factura fiscal grande si no lo sabías.

Si eras un empleado tradicional, tú y tu empleador pagaban la mitad de este impuesto. Como autónomo, tú eres responsable de ambos. Por suerte, una deducción fiscal especial para contratistas independientes (personas autónomas) te permite deducir la mitad de tu impuesto por trabajo por cuenta propia para reducir tu ingreso gravable.

2. “No sabía que tenía que pagar durante todo el año.”

En lugar de que te retengan impuestos automáticamente (como hacen los empleados), las personas autónomas deben hacer pagos de impuestos cuatro veces al año (llamados pagos estimados).

La historia continúa  

Si no sabías o olvidaste hacer tus pagos trimestrales, el mejor momento para aprender sobre pagos estimados es ahora. Pero ten en cuenta: faltar a estos pagos durante varios meses puede significar que deberás una gran cantidad en impuestos y probablemente pagar penalizaciones al presentar.

Si no puedes pagar, puedes solicitar una prórroga o establecer un plan de pagos mensual (llamado acuerdo de pago con el IRS) al presentar tu declaración.

3. “Sigo atrasándome en el pago de impuestos.”

Las personas autónomas a veces se atrasan en pagar los impuestos estimados. Cuando esto sucede, suelen presentar y terminar con facturas fiscales grandes que no pueden pagar.

Si ya tienes un plan de pagos con el IRS pero luego presentas, debes y no pagas, podrías considerarse que incumples tu acuerdo. Gastarás más dinero en establecer un nuevo acuerdo de pagos, deberás más penalizaciones e intereses, y tendrás más interacción con el IRS. Si debes impuestos en una declaración posterior, puedes agregarlo a tu plan actual, pero probablemente se te apliquen más penalizaciones e intereses.

Si tu factura de impuestos supera los $50,000, hay otras consecuencias. El IRS puede solicitar más información sobre tu situación financiera para establecer un plan de pagos.

El IRS también puede presentar un gravamen fiscal federal, lo cual generalmente afecta tu capacidad de obtener crédito.

4. “No reporté pagos en efectivo.”

Dependiendo del tipo de trabajo que tengas, el IRS puede recibir copias de formularios que validan tus ingresos, como el Formulario 1099-NEC o el Formulario 1099-K. Sin embargo, muchas pequeñas empresas, especialmente los trabajadores gig que operan en efectivo, confían en el sistema de honor para reportar sus ingresos.

Y en negocios con mucho manejo de efectivo, el IRS tiene pocos, si es que tiene alguno, Formularios 1099 para validar los ingresos. Tiene sentido que cada auditoría del IRS a pequeñas empresas comience revisando si reportaron todos sus ingresos.

5. “Deduje gastos personales y no sé qué gastos son deducibles.”

Esta es otra área importante que el IRS revisa en auditorías a pequeñas empresas.

Los nuevos dueños de pequeños negocios a menudo deducen ciertos gastos, como autos, teléfonos móviles, oficinas en casa, y gastos de viaje y comida. Pero el IRS considera muchos de estos gastos como personales (y no deducibles), a menos que puedas demostrar que fueron relacionados con el negocio.

Lo más importante que debes saber es que no todos los gastos son deducibles. Solo porque incurras en un gasto específico, no significa automáticamente que sea deducible. El gasto debe ser tanto:

Ordinario y necesario

Directamente relacionado con la actividad o negocio

Afortunadamente, la orientación adecuada puede ayudarte a tomar decisiones correctas. Un experto en impuestos puede ayudarte a encontrar deducciones comerciales permitidas para reducir tu ingreso gravable como trabajador gig. Encuentra un profesional fiscal cerca de ti.

La clave: Mantén registros excelentes.

6. “No presenté a tiempo (o, no presenté en absoluto).”

Muchas pequeñas empresas posponen la presentación porque no pueden pagar sus impuestos. Procrastinar así causa que muchas acumulen grandes facturas y penalizaciones. La penalización por no presentar es del 5% mensual (o fracción del mes) que la declaración se retrasa, hasta un máximo del 25%. Si presentas tu declaración más de 60 días tarde (incluyendo extensiones), la penalización mínima es del 100% de tus impuestos no pagados o $485, lo que sea menor. Como puedes ver, es mejor presentar a tiempo, incluso si no puedes pagar de inmediato.

Como se mencionó antes, el IRS recibe información sobre tus ingresos a través de varios formularios fiscales. Por ejemplo, en años recientes, el IRS ha identificado a muchos no declarantes con el Formulario 1099-K, que reporta pagos que recibe el negocio mediante tarjetas de débito/crédito y procesadores de terceros.

Muchas pequeñas empresas de comercio en línea en particular ahora deben conciliar sus ingresos con este formulario. Los trabajadores gig que no presentan impuestos y reciben este formulario enfrentan avisos de incumplimiento y acciones de cumplimiento del IRS.

Los impuestos en la economía gig siempre están vigentes: Aquí te decimos dónde obtener ayuda

Si eres dueño de un negocio, incluyendo a un contratista independiente en la economía gig, los impuestos deben ser una prioridad durante todo el año.

Comienza manteniendo buenos registros, haciendo pagos estimados de impuestos para limitar tu saldo fiscal al presentar, y siempre presentando una declaración precisa al final del año.

Presentar impuestos como trabajador autónomo

Cuando estés listo para presentar tus impuestos como contratista independiente, puedes confiar en H&R Block para que te apoye.

Con H&R Block, puedes presentar tus impuestos con confianza sabiendo que obtendrás tu devolución máxima, o te devolveremos tu dinero. Te ayudaremos a encontrar todas las deducciones personales y comerciales a las que tienes derecho.

Revisa estas opciones de presentación:

H&R Block Online Deluxe para contratistas independientes sin gastos deducibles.

H&R Block Autónomo para contratistas con gastos deducibles.

¿Necesitas ayuda en el camino? No te preocupes, con opciones como Online Assist, la ayuda de un experto en impuestos está siempre cerca.

Recibiendo ayuda con auditorías y notificaciones del IRS

Los dueños de pequeñas empresas pueden seguir enfrentando más interacción con el IRS después de presentar. Conocer tus requisitos y prepararte para más interacción (y posible revisión) es clave para minimizar sorpresas fiscales.

Si has enfrentado alguna de las seis trampas fiscales más comunes, un profesional en impuestos puede resolver tu problema e incluso gestionarlo con el IRS por ti. Aprende cómo funciona con los Servicios de Auditoría y Notificaciones de H&R Block.

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