Deducción por intereses hipotecarios: definición, requisitos y cómo reclamarla

H&R Block

4 de abril de 2024 6 min de lectura

Si eres propietario de una vivienda, quizás no te des cuenta de un beneficio fiscal: la deducción de intereses hipotecarios. La respuesta para quienes se preguntan, “¿Son deducibles los intereses hipotecarios?” es “sí.” Para reducir tu ingreso gravable, puedes deducir los intereses que pagas cada año en tu declaración de impuestos individual, lo cual es valioso en medio del aumento de las tasas hipotecarias.

Comprender las reglas fiscales, incluyendo el límite de deducción de intereses hipotecarios, es clave para aprovechar esta deducción del impuesto sobre la renta. Aprende más sobre cómo deducir los intereses hipotecarios en este artículo.

¿Quién califica para la deducción de intereses hipotecarios?

Primero, respondamos a la pregunta, “¿Cómo funcionan los intereses hipotecarios?” Cuando pagas un préstamo hipotecario cada mes, pagas un monto principal, más intereses. Aunque el dinero pagado hacia el principal no es deducible, los intereses sí lo son.

Si detallas las deducciones en el Anexo A, puedes deducir los intereses hipotecarios calificados pagados en una residencia que califique, incluyendo:

• Tu vivienda principal, o

• Una segunda vivienda

Los propietarios deben ser legalmente responsables de pagar el préstamo para poder deducir los intereses hipotecarios. Además, los intereses deben pagarse sobre una deuda que sea una deuda de adquisición, es decir, una deuda contraída o asumida para adquirir, construir, reconstruir o mejorar sustancialmente un bien inmueble que esté garantizado por esa deuda.

Puedes aumentar tu deducción de intereses hipotecarios haciendo pagos adicionales anualmente. Por ejemplo, si pagas tu hipoteca de enero en diciembre, tendrás un mes adicional de intereses para deducir. Sin embargo, solo puedes deducir lo que califique como intereses hipotecarios para ese año. Esto puede beneficiarte en lo que respecta a los puntos hipotecarios (una tarifa que puedes pagar para reducir tu tasa de interés hipotecario). Y si los fondos del préstamo se usan para mejorar sustancialmente la residencia principal, los puntos son completamente deducibles en el año en que se refinancia la hipoteca.

¿Qué califica como interés hipotecario?

Como contribuyente, puedes deducir completamente la mayoría de los intereses pagados en hipotecas de vivienda si se cumplen todos los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Debes separar los intereses hipotecarios calificados del interés personal. Generalmente, los intereses hipotecarios son deducibles, pero los intereses personales no lo son.

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Límite de deducción de intereses hipotecarios

La deducción por intereses hipotecarios está permitida para la deuda de adquisición de vivienda. (Una hipoteca también se llama deuda de adquisición. Estas deudas se usan para comprar, construir o mejorar tu vivienda principal o secundaria.)

Si te preguntas, “¿Cuánto interés hipotecario puedo deducir en mis impuestos?” puedes deducir completamente los intereses de la hipoteca que pagas sobre la deuda de adquisición, siempre que la deuda no supere los siguientes montos en un año fiscal:

• $750,000 de deuda hipotecaria si el préstamo se finalizó después del 15 de diciembre de 2017

• $1 millón de deuda hipotecaria si el préstamo se finalizó en o antes del 15 de diciembre de 2017

Estos límites se reducen a la mitad si presentas en separado. (Nota: El límite inferior de deuda es válido desde 2018 hasta 2025 y volverá a ser de $1 millón después de 2025, a menos que se apruebe legislación que cambie esto.)

No puedes deducir los intereses que pagas en préstamos sobre la equidad de tu vivienda o líneas de crédito con garantía hipotecaria si la deuda se usa para algo distinto a mejoras en la vivienda. Esto incluye usarlo para pagar la universidad o reducir deudas de tarjetas de crédito.

Un ejemplo: En 2020, Chris compró su vivienda principal por $500,000. Unos años después, debía $400,000 en la hipoteca original y tomó un préstamo de $60,000 con garantía hipotecaria. Usó el dinero para construir una sala de sol y poner una piscina cubierta. Su casa ahora vale $700,000. Luego, tomó otro préstamo de $130,000 con garantía hipotecaria y compró un velero.

En su declaración de impuestos de 2025, le conviene detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Dicho esto, puede deducir los intereses hipotecarios que paga en:

• Los $400,000 restantes de la hipoteca original (deuda de adquisición)

• El préstamo de $60,000 para la sala de sol y la piscina (deuda de adquisición)

No puede deducir ningún interés relacionado con el préstamo sobre la equidad para el velero.

División de la deducción de intereses hipotecarios

¿Qué pasa si compartes una hipoteca con otra persona? ¿Cómo divides la deducción de intereses hipotecarios con tu cónyuge? Cada uno puede dividir los intereses pagados si se cumplen los requisitos anteriores. Si una persona no detalla las deducciones, la otra no puede deducir la totalidad de los intereses a menos que realmente los haya pagado.

Excepciones a la deducción de intereses hipotecarios

Aquí algunas excepciones a la deducción de intereses hipotecarios:

• Supón que una primera o segunda vivienda se usa para uso personal y alquiler. En ese caso, puedes asignar la deducción limitada a la parte de la vivienda destinada a residir o seguir las reglas especiales para la segunda vivienda. Aprende más sobre cómo manejar los impuestos en propiedades de alquiler.

• Si parte de tu vivienda se usa como oficina en casa, esa porción debe considerarse un gasto comercial como deducción por oficina en casa, no como deducción de intereses hipotecarios.

Cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios

Si te preguntas cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios, aquí algunos pasos a seguir.

1. Detalla tus impuestos

Como se mencionó, solo puedes reclamar la deducción de intereses hipotecarios si detallas en lugar de tomar la deducción estándar en tu declaración. Usarás el Formulario 1040 (Anexo A) para detallar las deducciones fiscales.

2. Obtén tu Formulario 1098 del IRS

Recibirás el Formulario 1098 si pagaste $600 o más en intereses hipotecarios durante el año fiscal, generalmente a finales de enero o principios de febrero, desde tu banco o prestamista. Este formulario detalla cuánto pagaste en intereses hipotecarios en un año. Tu prestamista también envía una copia de ese 1098 al IRS. Usa este formulario en caso de una consulta o auditor del IRS.

Para intereses de propiedades en alquiler, usa el Anexo E (1098).

3. Calcula tu deducción de intereses hipotecarios

Necesitarás calcular cuánto interés califica para la deducción. Recuerda las reglas anteriores sobre qué tipos de pagos de intereses califican.

4. Reporta la deducción en el Formulario 1040

Reporta la deducción en el Formulario 1040, Anexo A.

Navegando la deducción de intereses hipotecarios

Es conveniente aprovechar las deducciones por intereses hipotecarios, pero requiere un poco de trabajo adicional para reclamarlas. Si necesitas ayuda para reclamar la deducción de intereses hipotecarios u otras deducciones fiscales valiosas, H&R Block puede ayudarte. Ya sea que hagas una cita con uno de nuestros expertos en impuestos o elijas uno de nuestros productos de declaración en línea, puedes contar con H&R Block para ayudarte con tu preparación de impuestos y obtener tu devolución máxima o reducir lo que debes en impuestos.