Crédito por Oportunidad Americana vs. Crédito por Aprendizaje de por Vida

H&R Block

18 de mayo de 2024 7 min de lectura

Cualquier persona que pague por la universidad sabe que es costoso. Si eres como la mayoría de los estudiantes y familias, cualquier opción para hacer la universidad más asequible es bienvenida, incluyendo beneficios fiscales. ¿Sabías que puedes reducir tus impuestos en función de gastos relacionados con la educación que califiquen? Si pagaste por educación postsecundaria en este año fiscal, dos valiosos créditos educativos — el Crédito Tributario por Oportunidad Americana y el Crédito Tributario por Aprendizaje de por Vida — podrían reducir tu factura de impuestos. Definiremos los detalles de cada uno y luego explicaremos cómo estos créditos fiscales educativos pueden reducir tu ingreso gravable.

Primero, ¿qué es un crédito fiscal por educación?

Un crédito fiscal por educación es un beneficio fiscal otorgado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para ayudar a compensar los costos de gastos de educación superior mediante la reducción de tus impuestos. Y si el crédito es mayor que lo que debes, podrías recibir un reembolso de impuestos. Esto significa dinero extra para guardar, lo cual es especialmente buena noticia si tienes un presupuesto fijo o limitado.

Hay dos créditos fiscales por educación disponibles: el Crédito Tributario por Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito por Aprendizaje de por Vida (LLC). Definiremos cada uno a continuación y luego explicaremos la diferencia entre el Crédito por Aprendizaje de por Vida y el Crédito por Oportunidad Americana.

¿Qué es el Crédito por Oportunidad Americana?

El Crédito Tributario por Oportunidad Americana (comúnmente abreviado como AOTC o AOC) es un crédito fiscal parcial reembolsable. Eso significa que si has compensado los impuestos que debes y queda suficiente crédito, podrías obtener dinero de regreso como reembolso de impuestos. Para este crédito, el 40% del mismo es reembolsable (limitado a $1,000 por estudiante elegible).

¿Cuánto vale?

Para estudiantes de pregrado que pagan impuestos o sus padres, el Crédito Tributario por Oportunidad Americana permite un crédito máximo de $2,500 (100% de los primeros $2,000 en gastos calificados y 25% de los siguientes $2,000 en gastos calificados) por ciertos gastos relacionados con la escuela en una institución educativa elegible.

¿Qué está incluido?

Los gastos educativos calificados para el AOC incluyen:

• Matrícula en una institución de aprendizaje de pregrado elegible
• Cuotas escolares obligatorias en una institución de aprendizaje de pregrado
• Materiales de curso, libros de texto y suministros

Los gastos que no califican para el AOC incluyen lo siguiente. Esto significa que no puedes usar estos gastos para tu crédito:

• Gastos de vida personal
• Costos de transporte
• Gastos médicos incurridos mientras estás en la escuela
• Seguros y tarifas asociadas
• Gastos pagados con asistencia educativa libre de impuestos
• Gastos utilizados para cualquier otra deducción, crédito o beneficio educativo fiscal

¿Quién califica?

El Crédito Tributario por Oportunidad Americana es para los primeros cuatro años de educación postsecundaria, generalmente solo para estudiantes de pregrado. También pueden calificar escuelas vocacionales acreditadas. Para calificar, los estudiantes deben:

• Estar cursando un título o otra credencial educativa reconocida.
• Estar inscritos al menos a tiempo parcial durante al menos un período académico que comience en el año fiscal.
• No tener una condena por delitos de drogas en el año fiscal.
• No haber reclamado el AOTC ni el antiguo crédito Hope por más de cuatro años fiscales.
• No haber terminado los primeros cuatro años de educación superior al inicio del año fiscal.

Nota importante: El AOC puede reclamarse por un máximo de cuatro años por cada estudiante. Además, si calificas para recibir el crédito y nadie te reclama como dependiente en sus declaraciones de impuestos, puedes reclamar el crédito. Alternativamente, los padres y familiares pueden reclamar el AOC si reclaman al estudiante como dependiente fiscal. (Relacionado: “Reglas para reclamar un dependiente.”)

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¿Qué es el Crédito por Aprendizaje de por Vida?

El Crédito por Aprendizaje de por Vida es otro crédito fiscal popular para estudiantes universitarios y aprendices de por vida. Puedes reclamarlo si tú, tu cónyuge o tu dependiente están inscritos en uno o más cursos en una institución educativa postsecundaria elegible — como una universidad, posgrado, postgrado o escuela vocacional acreditada.

¿Cuánto vale?

Recibes hasta $2,000 como crédito en gastos pagados. (El LLC es el 20% de la matrícula calificada y las tarifas relacionadas. La matrícula máxima para calcular el crédito es de $10,000). Solo puedes reclamar un Crédito por Aprendizaje de por Vida en tu declaración cada año.

¿Qué está incluido?

Los gastos calificados del LLC incluyen:

• Matrícula
• Cuotas escolares obligatorias requeridas por la institución para la inscripción
• Costos de libros, suministros y equipos relacionados con el curso (incluyendo computadoras) que deben pagarse a la institución educativa

Los gastos que no califican para el LLC incluyen lo siguiente. (Esto significa que no puedes usar estos gastos para tu crédito):

• Costos de libros, suministros y materiales relacionados que no deben pagarse a la institución educativa
• Gastos de vida personal
• Costos de transporte
• Gastos médicos
• Seguros
• Cuotas estudiantiles, a menos que sean una condición de inscripción o asistencia
• Gastos ya pagados con asistencia educativa libre de impuestos
• Gastos utilizados para cualquier otra deducción, crédito o beneficio educativo fiscal

¿Quién califica?

Estudiantes de pregrado, posgrado y personas que buscan mejorar sus habilidades profesionales pueden calificar para este crédito. Además, los estudiantes con una carga de cursos limitada pueden reclamar el Crédito por Aprendizaje de por Vida si no califican para el AOTC. Para ser elegible, debes:

• Estar inscrito o tomando clases en una institución educativa elegible.
• Tomar cursos de educación superior para obtener un título u otra credencial educativa reconocida o para adquirir o mejorar habilidades laborales.
• Estar inscrito al menos en un período académico que comience en el año fiscal.

Los padres pueden reclamar el Crédito por Aprendizaje de por Vida en nombre de un hijo dependiente. Sin embargo, el crédito está limitado a $2,000 por declaración. Así que, si tienes varios hijos, solo puedes reclamar el monto máximo de $2,000 una vez por declaración.

¿Tienes otras preguntas sobre la declaración de impuestos estudiantiles? Asegúrate de visitar nuestra Guía de Impuestos para Estudiantes Universitarios para ayuda con otros temas fiscales relevantes.

Diferencias clave entre el Crédito por Oportunidad Americana y el Crédito por Aprendizaje de por Vida

Aunque los créditos tienen muchas similitudes, existen diferencias clave. Este cuadro ayuda a visualizarlas:

¿Vale la pena el Crédito por Oportunidad Americana frente al Crédito por Aprendizaje de por Vida? ¿Por qué no ambos?

Muchas personas se preguntan si pueden reclamar ambos créditos. Desafortunadamente, solo se puede reclamar un crédito por cada estudiante en tu declaración de impuestos. Además, solo se puede reclamar un Crédito por Aprendizaje de por Vida en tu declaración cada año. Pero si calificas, el Crédito por Oportunidad Americana generalmente es más valioso que el Crédito por Aprendizaje de por Vida.

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