Impuesto sobre la Seguridad Social: ¿Pagas impuestos sobre la Seguridad Social?

H&R Block

18 de julio de 2024 7 min de lectura

Ah, la jubilación… Tiempo de relajarse y disfrutar de tus años dorados. Cuando comiences a recibir ingresos de la Seguridad Social, los impuestos pueden ser lo último en lo que pienses. Muchos contribuyentes en Estados Unidos se sorprenden al saber que, si reciben beneficios de la Seguridad Social, podrían tener que pagar impuestos sobre hasta la mitad o incluso el 85% de sus ingresos de la Seguridad Social.

No solo podría ser gravable una parte de tus beneficios de la Seguridad Social, sino que los ingresos adicionales afectarán tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI), ingreso gravable y posiblemente tu tramo impositivo. Por otro lado, tus beneficios no serán gravables si tu ingreso total está por debajo del monto base.

Si estás casado y presentas la declaración en conjunto con tu cónyuge, tus ingresos combinados y beneficios de la Seguridad Social se usan para calcular tu ingreso total. Continúa leyendo para aprender más sobre el impuesto a la Seguridad Social y consideraciones importantes para los impuestos sobre tus beneficios de jubilación.

¿Cómo funciona el impuesto sobre los ingresos de la Seguridad Social?

Para determinar cuándo los ingresos de la Seguridad Social son gravables, primero debes calcular tu ingreso total. Generalmente, la fórmula para el ingreso total, o lo que la administración de la Seguridad Social llama “ingreso combinado”, para este propósito es tu ingreso bruto ajustado (AGI), incluyendo cualquier interés no gravable, más la mitad de tus beneficios de la Seguridad Social. Si estás casado y presentas en conjunto con tu cónyuge, ambos de tus ingresos combinados más la mitad de tus beneficios de la Seguridad Social se usan para calcular tu ingreso total. También deberás agregar de nuevo los siguientes conceptos a tu AGI:

Beneficios de adopción proporcionados por el empleador (Formulario 8839, Parte III),

La deducción por intereses de préstamos estudiantiles

Ingresos obtenidos en el extranjero o vivienda en el extranjero (Formulario 2555), o

Ingresos obtenidos por un residente de buena fe de Samoa Americana o Puerto Rico

Luego compararás tu ingreso total con los montos base para tu estado civil para presentar la declaración y determinar cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social es gravable, si es que hay alguno.

Verás que caes en una de tres categorías. Si tu ingreso total es:

Por debajo del monto base, tus beneficios de la Seguridad Social no son gravables.

Entre el monto base y el máximo, tus ingresos de la Seguridad Social son gravables hasta en un 50%.

Por encima del monto máximo, tus beneficios de la Seguridad Social son gravables hasta en un 85%.

¿cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social son gravables?

Revisa la lista a continuación para determinar dónde se encuentra tu ingreso total y cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social son gravables según tu estado civil para presentar la declaración. Para:

**Soltero, Jefe de Familia o Cónyuge Superviviente Calificado,** el monto base es de $25,000 y el máximo es de $34,000.

Casado Presentando en Conjunto**,** el monto base es de $32,000 y el máximo es de $44,000.

**Casado Presentando por Separado****,** el monto base es de $0 y el máximo es de $0. (Nota: quienes presenten en estado de Casado Presentando por Separado y hayan vivido separados durante todo el año fiscal usan los mismos montos base y máximo que los solteros.)

 






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Consulta las tablas a continuación para ver cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social son gravables.

Soltero, Jefe de Familia o Viudo(a) Calificado

Casado Presentando en Conjunto

Casado Presentando por Separado

Hasta el 85% de los ingresos de la Seguridad Social pueden ser gravados para quienes presenten en estado de Casado Presentando por Separado y hayan vivido con su cónyuge en algún momento durante el año fiscal. Si estás en esta situación y viviste separado de tu cónyuge durante TODO el año fiscal, consulta la tabla anterior para Soltero, Jefe de Familia o Viudo(a) Calificado.

¿A qué edad ya no se grava la Seguridad Social?

Los ingresos de la Seguridad Social pueden estar sujetos a impuestos federales sin importar tu edad. El IRS determina si tus beneficios de la Seguridad Social son gravables en función de tus ingresos, no de tu edad. En general, tus beneficios de la Seguridad Social estarán sujetos a impuestos federales cuando tu ingreso total supere los umbrales mencionados anteriormente. Esto incluye ingresos de inversiones en cuentas de retiro como 401(k) tradicionales y IRA. Según las leyes fiscales actuales, la parte gravable de tus beneficios de la Seguridad Social no excederá el 85%.

¿Todos los tipos de ingresos de la Seguridad Social son gravables?

Las reglas fiscales para la Seguridad Social se aplican a más que solo beneficios de jubilación. Todos los beneficios de la Seguridad Social son gravables de la misma manera. Esto incluye beneficios conyugales, beneficios de sobrevivientes y beneficios por discapacidad como el Seguro de Discapacidad de la Seguridad Social (SSDI). Ten en cuenta que los beneficios de la Seguridad Social pagados a un niño bajo su número de Seguro Social (SSN) podrían ser potencialmente gravables para el niño, no para el padre.

El Ingreso Suplementario de Seguridad, o SSI, es un beneficio federal no gravable y basado en necesidades. No forma parte de los beneficios de la Seguridad Social y no se incluye en la fórmula de beneficios gravables.

Impuesto estatal sobre la Seguridad Social

Hay 11 estados que aplican impuestos estatales sobre la Seguridad Social en ciertos casos. Consulta con la agencia tributaria de tu estado si vives en Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont o Virginia Occidental. Como con los impuestos federales, la forma en que estos estados gravan la Seguridad Social varía según los ingresos y otros criterios.

Consideraciones sobre el impuesto a la Seguridad Social

Si actualmente no pagas impuestos sobre tus beneficios de la Seguridad Social porque tu ingreso combinado está por debajo del monto base para tu estado civil, o solo pagas impuestos sobre el 50% de esos beneficios, un aumento no planificado en tus ingresos puede tener un gran costo fiscal. Tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos adicionales y sobre (o sobre más de) tus beneficios de la Seguridad Social — además, podrías ser empujado a un tramo impositivo marginal más alto.

Esta situación puede ocurrir cuando recibes una gran distribución de un plan de retiro (como una IRA) durante el año o tienes ganancias de capital elevadas por inversiones gravables. La planificación cuidadosa puede ayudarte a evitar este resultado fiscal. Por ejemplo, puede ser posible distribuir los ingresos adicionales en más de un año, o liquidar activos distintos de una cuenta IRA.

¿Aún ahorrando para la jubilación? Considera una Roth

Si aún estás a muchos años de la jubilación, puedes limitar la cantidad de impuestos que pagarás en el futuro sobre los ingresos de la Seguridad Social invirtiendo en una IRA Roth. Las contribuciones a una IRA Roth o a un 401(k) Roth no están sujetas a impuestos cuando se retiran en una distribución calificada, lo que significa que no tendrás que preocuparte por impuestos adicionales sobre este tipo de ingreso de jubilación si sigues las reglas siguientes. Específicamente, si las distribuciones de este tipo de cuenta de retiro se realizan después de que cumplas 59 ½ años y hayas tenido la cuenta por más de cinco años, serán libres de impuestos. Este pago no afectará el cálculo de tu ingreso gravable y, por lo tanto, no aumentará los impuestos que debes sobre tus beneficios de la Seguridad Social.

Pago de impuestos sobre la Seguridad Social

Los beneficiarios de la Seguridad Social tienen la opción de cómo recibir sus pagos. Así como puedes solicitar que se retenga más impuestos de tus ingresos habituales con formulario W-2, también puedes hacer que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) retenga impuestos de tus pagos de la Seguridad Social. Entonces, si sabes que tus beneficios de la Seguridad Social son gravables, puedes solicitar voluntariamente que se retengan impuestos de tu pago de la Seguridad Social presentando un formulario W-4V. De lo contrario, es posible que debas realizar pagos trimestrales estimados al IRS.

Una vez que hayas calculado cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social son gravables, deberás ingresar esa cantidad en tu declaración de impuestos. En el formulario 1040 del IRS, escribirás el monto total de tus beneficios de la Seguridad Social en la línea 5a y el monto gravable en la línea 5b. Si utilizas software de impuestos, este calculará automáticamente la parte gravable de tus beneficios de la Seguridad Social.

Más ayuda con los impuestos sobre los beneficios de la Seguridad Social

¿Buscas más ayuda para determinar cuánto de tus ingresos de la Seguridad Social son gravables? Ya sea que uses un profesional de impuestos en una de nuestras oficinas de H&R Block o presentes en línea, podemos ayudarte a reducir tu carga fiscal sobre los beneficios de la Seguridad Social.

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