Comprendiendo la retención de impuestos W-4

H&R Block

15 de febrero de 2025 8 min de lectura

En esta publicación, te explicaremos todo lo que necesitas saber para entender la retención de impuestos, incluyendo la retención en el formulario W-4 y las deducciones, e incluso cubriremos algunos conceptos obsoletos como exenciones y asignaciones.

Determinar tu retención de impuestos como contribuyente estadounidense no es una tarea fácil. Pero si conseguiste un trabajo nuevo o tuviste un hito importante en la vida esta temporada de impuestos (un bebé, matrimonio o cambio de empleador), es una buena idea revisar la retención federal en tu formulario W-4. (Nota: a veces las personas piensan en esto como retención de impuestos, pero la expresión correcta sería “retención de impuestos”). Debido a que la cantidad retenida en tu impuesto sobre la renta personal está directamente relacionada con tu reembolso—o lo que puedas deber en la declaración—vale la pena entender de qué se trata.

¿Qué es la retención de impuestos?

Primero, respondamos a “¿Qué son las retenciones?” Si estás confundido sobre el significado de la retención de impuestos, no estás solo. No es un concepto cotidiano, por eso algunos preguntan “¿qué es la retención de impuestos?”. Pero quizás hayas visto el término retención federal al comenzar un trabajo. Es en ese momento cuando tu empleador te enviará varios formularios fiscales para completar. Uno de los formularios en la pila será un formulario W-4.

La retención en el formulario W-4 es la cantidad de impuesto federal sobre la renta retenido de tu salario. Cuando entregas un formulario W-4 al IRS a tu empleador, este usa la información para retener la cantidad correcta de impuesto federal sobre la renta de tu pago.

Nota: Esto es diferente a la retención adicional. La retención adicional es cuando un pagador necesita retener impuestos de ciertos pagos que normalmente no están sujetos a retención. Podrías estar sujeto a retención adicional si no proporcionas al IRS un número de identificación fiscal correcto (TIN), o si no reportas ciertos intereses o dividendos.

La cantidad de impuesto federal sobre la renta retenido variará de persona a persona. La cantidad que solicitas en tu W-4 depende de dos factores:

1. La cantidad que ganas, y
2. La información que incluyes en tu W-4.

La información que ingresas en tu W-4 puede incluir:

• Tu estado civil para efectos de la declaración
• El número de empleos que tienes (tú y tu cónyuge si presentan declaración conjunta)
• Cuánto ganas en cada empleo
• Cuánto gana tu cónyuge, si presentan declaración conjunta
• Ingresos adicionales de otras fuentes y cualquier retención de impuestos federal
• Créditos y deducciones que reclamas, como el Crédito Tributario por Hijos
• Si planeas reclamar la deducción estándar o las deducciones detalladas
• Si tienes gastos por cuidado de hijos o dependientes y planeas reclamar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes

La retención en tu W-4 afecta tu declaración de impuestos, por lo que es importante entender y aplicar lo que has aprendido.

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Cuándo y cómo revisar tu retención federal

No hay un plazo obligatorio del IRS para revisar tu retención, pero hay momentos en los que tiene sentido hacerlo. En general, es mejor revisar tu W-4 después de eventos importantes en la vida, como:

• Comenzar o terminar un segundo empleo,
• Casarse o divorciarse,
• Comprar una casa, y
• Cambiar el número de dependientes—como cuando nace o adopta un bebé, o cuando tu hijo adulto ya no se considera dependiente, o cumple 17 años.

¿Qué pasa con hacer actualizaciones anuales a tu retención de impuestos? Puede ser buena idea revisar tu retención una vez al año—idealmente al inicio del año y a más tardar en junio. Así tienes tiempo para hacer ajustes durante el año fiscal. Por ejemplo, si quieres terminar el año con un reembolso, y no tienes suficiente retención en cada pago, podrías estar “desviado” del objetivo y deber en la declaración. Ajustando tu retención en el W-4 a mitad de año, te das varios meses de periodos de pago para ponerte al día y volver a la ruta antes de que termine el año fiscal.

Por suerte, no necesitas usar tablas complicadas de retención.

Puedes usar nuestra Calculadora W-4 para determinar tu retención y obtener fácilmente un nuevo formulario para entregar a tu empleador.

¿Cuántas asignaciones debería reclamar?

Si han pasado varios años desde que completaste un W-4, quizás recuerdes que intentaste calcular tus asignaciones de retención. Pero al revisar un W-4 reciente, verás que las asignaciones y las asignaciones en los impuestos ni siquiera se mencionan en el formulario.

¿Qué pasa? Bueno, en 2020, el IRS lanzó un formulario nuevo que eliminó el método de asignaciones de retención. De hecho, conceptos y preguntas como asignaciones por dependientes, número de exenciones y “¿cuántas asignaciones debería reclamar?” han quedado en el pasado.

La buena noticia es que todavía hay formas de ajustar tu retención en tu declaración de impuestos, incluso si las asignaciones y las exenciones ya no existen como concepto. Cuando existía esa ley fiscal, si no presentabas un W-4, tu empleador calculaba la retención de impuestos en base a la tasa máxima, como si fueras soltero con cero asignaciones.

Los empleadores pueden usar la publicación 15-T del IRS, Métodos de Retención del Impuesto Federal sobre la Renta, para calcular la cantidad de impuesto federal retenido a los empleados.

Lee abajo para entender cómo cambiar tu retención de impuestos.

Cómo cambiar tu retención de impuestos

Al completar el formulario, hay tres elementos principales que afectan cuánto impuesto se retendrá de tu pago y que, en última instancia, influirán en tu declaración:

1. Considerar todos los trabajos en tu hogar. Si tienes más de un empleo o estás casado, deberás considerar todos tus ingresos—y si algunos trabajos generan más dinero que otros. Esto puede complicarse, pero existen estimadores, hojas de cálculo y valores predeterminados que facilitan el proceso.
2. Reclamar hijos y dependientes. Esencialmente, esto implica considerar los créditos potenciales que puedas reclamar.
3. Hacer otros ajustes fiscales. Esto puede incluir ingresos adicionales, inversiones, retenciones extras o deducciones que quieras considerar.

Completar un nuevo formulario W-4 puede ser complicado, pero es importante que tu retención sea correcta. De hecho, si retienes demasiado durante el año fiscal, puedes terminar con un gran reembolso. Si retienes muy poco, puedes deber dinero. Si necesitas más orientación, revisa nuestro artículo sobre cómo llenar un W-4.

Pero no olvides que nuestra calculadora W-4 puede guiarte paso a paso en todo el formulario.

Exención de retención: ¿Quién califica?

Algunas personas están exentas de la retención de impuestos. Si no tuviste obligación fiscal federal el año pasado y no esperas tenerla este año, podrías calificar para una exención de retención.

Impuestos y retenciones fuera del formulario W-4

Los ingresos pueden provenir de diversas fuentes. A continuación, algunos escenarios donde podrías completar formularios de retención de impuestos, además del W-4 tradicional.

Retención e ingresos de jubilación

Después de recibir tu último pago, aún podrías tener ingresos. Sin embargo, solo porque estés jubilado, no significa que no tengas obligaciones fiscales. Por esa razón, la retención de impuestos aplica a varias formas de ingresos de jubilación.

De hecho, puedes tener impuestos federales retenidos de:

• Anualidades/pensiones
• Beneficios gubernamentales (como pagos de Seguridad Social)
• Retiros de IRA tradicionales

Formulario W-4P

Deberás completar el Formulario W-4P si tienes una pensión, cuentas de retiro individual o pagos de anualidades. Pero los beneficiarios del W-4P deben completar los formularios de retención para cada plan de pensión del cual reciban pagos, de lo contrario, se retendrán impuestos según un estado civil único sin ajustes.

Formulario W-4V

Si recibes pagos del gobierno como compensación por desempleo, beneficios de Seguridad Social, préstamos del Commodity Credit Corporation o ciertos pagos por desastres agrícolas, recibirás un formulario de solicitud de retención voluntaria, conocido como W-4V.

En el formulario, se te indicará escoger una de estas tasas:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

Pago de pensión en suma global

Si estás cerrando tu cuenta de jubilación, recibirás lo que se llama un pago en suma global de tu plan de retiro. Cuando recibes este dinero en un cheque o en tu banco—incluso si planeas volver a agregarlo a otro plan de jubilación (lo que se llama una transferencia indirecta)—el administrador del plan debe retener el 20% para impuestos federales.

Si optas por que el pago en suma global se transfiera directamente a otro plan calificado o IRA (llamado transferencia directa), puedes evitar la retención del 20%. Consulta con tu empleador sobre sus procesos o formularios para una transferencia directa.

Propinas en efectivo y retención del impuesto sobre la renta personal

¿Trabajas como mesero, barista, limpiador o en otro empleo donde cobras propinas? Ya sabes que tus propinas son ingresos gravables, por lo que también se aplica la retención aquí.

¡Aviso! Si recibes $20 o más en propinas al mes, informa ese ingreso a tu empleador. Si recibes menos de $20 en propinas en un mes calendario, no estás obligado a reportarlas para la retención, pero aún debes reportarlas en tu declaración de impuestos. Tu empleador también puede reportar propinas asignadas.

Las propinas que reportes a tu empleador aparecerán en tu Formulario W-2, Casilla 7 (propinas de Seguridad Social) y Casilla 1 (salarios). Las propinas asignadas se reportan en la Casilla 8.

Ayuda para presentar impuestos y retenciones

Esperamos que con esto hayamos aclarado qué significa retener impuestos. Si necesitas orientación sobre la retención federal, usa nuestra calculadora W-4. Para asistencia personalizada, consulta a un profesional de impuestos.

Ya sea que presentes con un profesional o con H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.