¿Cuánto puedes reclamar en donaciones benéficas sin recibos?

H&R Block

6 de junio de 2024 5 min de lectura

Las donaciones benéficas generalmente se hacen desde el corazón, pero también puedes estar preguntándote sobre el posible beneficio fiscal de tu donación. Sin embargo, muchas personas se preguntan “¿Qué donaciones puedo reclamar sin recibo?” A continuación, explicaremos cómo las donaciones benéficas podrían compensar tu ingreso gravable.

Reglas para las donaciones benéficas: ¿Cuándo necesitas un recibo fiscal de donación?

¿Puedes reclamar una deducción fiscal por una donación benéfica sin un recibo fiscal de donación? En algunos casos, aún puedes tomar la deducción por donación benéfica sin un recibo. Sin embargo, existen ciertos requisitos para donaciones en bienes o dinero, que varían según la cantidad y el tipo de contribución benéfica. Para reclamarlas, necesitas entender los detalles específicos. A continuación, algunos puntos clave:

Donaciones en efectivo a organizaciones benéficas:

Todas las donaciones en efectivo o equivalentes en efectivo solo pueden deducirse si conservas ciertos registros. Los requisitos de registro para donaciones benéficas en efectivo dependen del valor de la donación.

**Menos de $250:** Una donación en efectivo de menos de $250 a una organización benéfica calificada (no a cualquier pequeña empresa) es una de las pocas donaciones benéficas sin recibo permitidas por el IRS. Puedes calificar para la deducción sin un recibo; sin embargo, debes proporcionar un registro bancario (como un estado de cuenta bancario, estado de cuenta de tarjeta de crédito o cheque cancelado) o un registro de deducción de nómina para reclamar la deducción fiscal. Hay una pequeña excepción para donaciones en efectivo hechas en lugares sin personal, como una caja de donaciones.  

**Más de $250:** Las donaciones en efectivo de $250 o más requieren un recibo de la organización benéfica o ciertos registros de deducción de nómina. El recibo, también llamado reconocimiento escrito contemporáneo, debe estar por escrito e incluir:  
  
*    
    La cantidad de tu contribución en efectivo  
*    
    Si la organización proporcionó bienes o servicios a cambio de la donación  
*    
    Descripción y estimación de buena fe del valor de los bienes o servicios, si los hubo, que la organización proporcionó a cambio de la contribución  
*    
    La fecha de tu contribución en efectivo  

Si el recibo no incluye una fecha, el donante debe conservar un registro bancario que muestre la fecha de la donación en efectivo.

Donaciones en bienes no en efectivo:

Similar a las donaciones en efectivo, los requisitos de registro dependen del valor del regalo.

**Menos de $250:** Necesitarás un recibo para donaciones en bienes no en efectivo de menos de $250, a menos que los artículos se hayan entregado en un lugar sin personal, como un contenedor de entrega.  

**De $250 a $500:** Las donaciones en bienes no en efectivo de $250 a $500 requieren un reconocimiento escrito contemporáneo de tu donación. (Vuelve a desplazarte hacia arriba para ver la definición completa si lo pasaste por alto). Al reclamar la deducción, incluye el nombre de la organización calificada, dirección, fecha, lugar de la donación y descripción de los bienes donados.  

**De $500 a $5,000:** Una donación en bienes no en efectivo de más de $500 también requerirá un reconocimiento escrito de tu donación y un registro de cómo y cuándo se adquirieron los artículos y su base ajustada.  

**Más de $5,000:** Si el valor de la donación supera los $5,000, el IRS requiere una tasación de un tasador calificado, además del reconocimiento escrito de tu donación.  

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera cada donación benéfica por separado. No importa si la donación alcanza el límite de $250, incluso si las contribuciones benefician a una sola organización benéfica.

Presenta con H&R Block para obtener tu reembolso máximo

Presenta en línea

Presenta con un profesional de impuestos

¿Qué organizaciones se consideran organizaciones benéficas calificadas?

No puedes simplemente deducir cualquier gasto; el IRS tiene algunas directrices sobre qué grupos califican para donaciones deducibles de impuestos. Solo puedes deducir contribuciones hechas a organizaciones calificadas. Para ser una organización calificada, la mayoría de las organizaciones deben solicitar este estatus ante el IRS.

Ejemplos de organizaciones que pueden aceptar donaciones deducibles de impuestos incluyen:

Iglesias, mezquitas, sinagogas, templos y otras organizaciones religiosas  

Grupos benéficos  

Organizaciones 501(c)(3)  

Escuelas sin fines de lucro  

Hospitales sin fines de lucro  

Departamentos de bomberos voluntarios  

Grupos de veteranos y ciertos grupos culturales  

Parques públicos y instalaciones recreativas  

Si no estás seguro del estado benéfico de una organización, comunícate directamente con ellos o usa la Herramienta de Búsqueda de Organizaciones Exentas del IRS.

¿Existe un formulario de donación fiscal para artículos benéficos?

Las donaciones benéficas se reportan en el Anexo A. Las donaciones en efectivo se reportan en la línea 11 y las donaciones en bienes no en efectivo en la línea 12 del Anexo A.

Los contribuyentes que donaron más de $500 en bienes no en efectivo a organizaciones benéficas pueden preguntarse si hay un formulario fiscal específico para usar al preparar su declaración de impuestos. Si tu deducción por todas las donaciones en bienes no en efectivo es superior a $500, continúa leyendo para saber qué formulario usar y cómo llenarlo.

Cómo reclamar una deducción por contribución benéfica usando el Formulario 8283

Utilizarás el Formulario 8283 del IRS para informar sobre donaciones deducibles de impuestos en bienes no en efectivo cuando el monto donado supere los $500.

Para reclamar una donación deducible, detalla tus deducciones en lugar de usar la deducción estándar. (Pero, si tu deducción estándar es mayor que las deducciones detalladas, debes omitir la declaración detallada y tomar la deducción estándar. En ese caso, no necesitarás llenar el formulario 8283).

Al completar el Formulario 8283, deberás proporcionar información sobre los bienes donados, incluyendo su descripción, valor de mercado justo y cómo los adquiriste. Además, la organización benéfica que recibe la donación debe proporcionar un reconocimiento de la donación en la Parte IV del formulario.

_Para más información sobre la diferencia entre deducción detallada y deducción estándar.

Obtén ayuda para presentar el Formulario 8283 y reclamar donaciones benéficas

¿Necesitas más orientación sobre la declaración de impuestos por donaciones benéficas o cómo presentar el Formulario 8283 este año fiscal, o aún te preguntas “¿Puedo reclamar donaciones benéficas sin recibo?”? Ya sea que hagas una cita con uno de nuestros expertos en impuestos o elijas uno de nuestros productos de declaración en línea, puedes contar con H&R Block.

_Y si eres un pequeño negocio que busca reclamar contribuciones benéficas, dirígete a Block Advisors.

Condiciones y Política de Privacidad

Panel de Privacidad

Más información