Una Gran Factura Hermosa: No hay impuestos sobre el pago de horas extras explicado (2025-2028)

H&R Block

31 de julio de 2025 4 min de lectura

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Las horas extras en la semana pueden significar pago adicional para algunos. Ahora, también puede significar un nuevo beneficio fiscal que puede reclamar en su declaración de impuestos. A partir del 1 de enero de 2025, la Ley de la Gran Factura Hermosa (OBBBA) introduce una exención del impuesto federal sobre la renta en una cantidad designada de pago por horas extras calificadas.

La gran noticia es que puede deducir hasta $12,500 en pago por horas extras si la mayoría de los contribuyentes (y hasta $25,000 si presenta en conjunto con su cónyuge). Aunque los detalles aún se están desarrollando, esta nueva ley afectará a millones de personas y empresas que presentan una declaración de impuestos en EE. UU.

En H&R Block, estamos aquí para ayudarle a entender qué significa este cambio para usted—y asegurarnos de que reciba su devolución máxima.

Siga leyendo mientras describimos los detalles para las horas extras según el plan fiscal de Trump 2025.

¿Cuándo comienza la exención de impuestos sobre horas extras?

La exención de impuestos sobre horas extras comienza con las horas extras ganadas a partir del 1 de enero de 2025. Los empleadores deben poder rastrear y reportar las horas extras por separado en su W-2 a partir de esa fecha. La fecha de finalización actual de la disposición es el 31 de diciembre de 2028, pero el Congreso puede decidir extenderla en el futuro.

Detalles de la ley de exención de impuestos sobre horas extras

La OBBBA incluye una disposición que exime los salarios por horas extras calificadas del impuesto federal sobre la renta. Aquí describimos los detalles clave de la ley de exención de impuestos sobre horas extras, para que pueda entender cómo y si es elegible.

¿Qué cantidad de ingresos es libre de impuestos?

Los ingresos elegibles para la deducción están limitados a $12,500 (Soltero) / $25,000 (Casado que presenta en conjunto).

¿Cuándo se aplica?

La exención de impuestos sobre horas extras se aplica a las horas extras ganadas a partir del 1 de enero de 2025 y continúa hasta el 31 de diciembre de 2028, a menos que se extienda. Para beneficiarse, su empleador debe poder reportar por separado las ganancias por horas extras en su W-2.

¿Quién califica para las nuevas reglas fiscales sobre horas extras?

No todos calificarán para la exención fiscal, por lo que es importante entender los detalles.

**Tipo de empleo:** Debe ser un empleado con formulario W-2. Los contratistas independientes y trabajadores por encargo no son elegibles.

**Límites de ingresos:** Aquellos con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) más altos solo podrán reclamar una deducción parcial, ya que el beneficio comienza a reducirse a partir de $150,000 (Soltero) / $300,000 (Casado que presenta en conjunto).

**Estado civil:** La deducción no está disponible para quienes presentan con estado de Casado que presenta por separado. Además, el contribuyente que recibe las horas extras debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar.

**Normas laborales:** Sus horas extras deben cumplir con los estándares laborales federales—generalmente tiempo y medio por horas trabajadas más allá de las 40 horas por semana.

 






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¿Cómo afectará la Ley de la Gran Factura Hermosa a usted?

Revise un desglose de los cambios clave de la Ley de la Gran Factura Hermosa (OBBBA).

Revise los cambios en la reforma fiscal de la OBBBA

¿Son gravables las horas extras?

Sí, en general, las horas extras son gravables. De hecho, el impuesto sobre las horas extras forma parte de su obligación tributaria total sobre los salarios, por lo que está sujeto al impuesto federal sobre la renta, Seguridad Social y Medicare—igual que su pago regular.

Con los nuevos cambios en la ley de impuestos sobre horas extras, ahora puede obtener una deducción por una cierta cantidad de su pago por horas extras.

¿No hay impuestos sobre horas extras en absoluto?

No, no todas las horas extras son libres de impuestos. La exención fiscal solo se aplica a salarios por horas extras calificadas bajo ciertos límites de ingresos. En otras palabras, las cantidades por encima del umbral mencionado anteriormente seguirán siendo gravadas.

Además, la exención solo se aplica al impuesto federal sobre la renta. Eso significa que aún pagará impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre las ganancias por horas extras.

¿Cómo funcionará la exención de impuestos sobre horas extras?

Reportará sus ingresos como de costumbre en el formulario 1040. El IRS proporcionará orientación sobre cómo excluir las horas extras calificadas de su ingreso gravable. Esperamos más detalles sobre esto en las próximas semanas.

¿Qué documentación se necesita para reportar horas extras en mis impuestos?

Su W-2 es el documento clave para presentar sus impuestos. Sin embargo, si su empleador proporciona un desglose en su talón de pago o un resumen de fin de año que muestre las horas extras por separado, guárdelo para sus registros. También puede recibir el formulario 1099 u otra declaración específica para reportar sus pagos por horas extras.

Tenga en cuenta: también es recomendable mantener un registro de sus horas extras por su cuenta. Y si detecta errores en su talón de pago, informe a su empleador de inmediato.

¿Cuál es la tasa de impuestos para horas extras?

No hay una tasa especial de impuestos para horas extras. Sus pagos por horas extras se consideran ingresos ordinarios y se incluyen en su ingreso total (es decir, su ingreso antes de ajustes como contribuciones a IRA o intereses de préstamos estudiantiles).

En otras palabras, se aplicarán las tasas de su tramo impositivo normal a las horas extras que se incluyan en su ingreso gravable.

Confíe en H&R Block para ayudarle a reclamar su deducción por horas extras

Aunque los cambios fiscales pueden ser estresantes, no tiene que hacerlo solo. Confíe en la experiencia de H&R Block para entender sus impuestos. Programe una cita para presentar con un profesional de impuestos o con H&R Block en línea.

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