¿Cuál es la penalización por presentar los impuestos tarde o no presentarlos en absoluto?

H&R Block

20 de junio de 2024 5 min de lectura

La vida pasa—y se pierden plazos. Por diversas razones, algunos contribuyentes no presentan sus impuestos en la fecha original, lo que podría resultar en una penalización por no presentar. De hecho, cualquier contribuyente afectado que deba impuestos y no presente sus declaraciones a tiempo podría enfrentarse a una penalización por no presentar ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entonces, ¿qué pasa si presentas los impuestos tarde? Aquí te explicamos información sobre la penalización por no presentar ante el IRS.

¿Qué pasa si presentas los impuestos tarde?

Una penalización por no presentar se aplica a las declaraciones de impuestos con saldo pendiente presentadas después de la fecha de vencimiento (Día de Impuestos) o la fecha extendida, a menos que exista una causa justificada para presentar tarde. También existe una penalización por no pagar, que puede aplicarse si debes dinero al IRS.

Si presentaste tu declaración de impuestos federal después de la fecha límite, ¿incurrirás en una penalización o intereses? Si debes impuestos, generalmente incurrirás en una penalización y en intereses. Sin embargo, no pagarás penalización por no presentar ni por no pagar, ni acumularás intereses si:

Estás recibiendo un reembolso de impuestos

Vives fuera del país mientras sirves en las fuerzas armadas o en ciertas áreas de desastre declaradas federalmente y presentas y pagas antes de la fecha extendida. Generalmente, los contribuyentes militares que sirven fuera del país obtienen una extensión automática de dos meses para presentar. El IRS determina la fecha de aplazamiento para los contribuyentes afectados en áreas de desastre declaradas federalmente.

Si tienes un saldo pendiente, el IRS puede aplicar una penalización por presentación tardía y una penalización por pago tardío. El IRS cobra intereses sobre los impuestos no pagados desde la fecha de vencimiento de la declaración hasta la fecha de pago. Veamos estas penalizaciones con más detalle.

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Penalización por presentar tarde y no pagar

¿Entonces, cuál es la penalización por presentar los impuestos tarde? Bueno, es más complicado que una cantidad fija. Ten en cuenta que las reglas de penalización por presentar tarde pueden verse afectadas si también tienes penalizaciones por no pagar. Analicemos los detalles.

Penalización por no presentar: 5% del saldo pendiente por mes (o parte de un mes), hasta un 25% de tus impuestos no pagados a la fecha de vencimiento

Penalización por no pagar: 0.5%, de los impuestos no pagados por cada mes (o parte de un mes) que el saldo permanezca sin pagar, hasta un 25% de tus impuestos no pagados

Con el tiempo, la forma en que se calcula tu penalización cambia:

Por cada mes o parte de un mes que tu declaración fue presentada tarde, la penalización máxima combinada es del 5% (4.5% por presentación tardía y 0.5% por pago tardío), hasta un 25% del impuesto no pagado en el momento de presentar.

La penalización por presentar tarde se aplica al impuesto que permanece sin pagar después de la fecha de vencimiento. El impuesto no pagado es el total que aparece en tu declaración menos las cantidades pagadas mediante retenciones, pagos estimados y créditos reembolsables permitidos.

Si después de cinco meses aún no has pagado tu factura de impuestos, la penalización por no presentar alcanzará su máximo, pero la penalización por no pagar continúa hasta que se pague el impuesto, hasta un 25% del impuesto no pagado.

Cuando las penalizaciones por no presentar y por no pagar se aplican simultáneamente, la penalización máxima generalmente es del 47.5%.

Si tu declaración tiene más de 60 días de retraso, la penalización mínima por no presentar es la menor entre $485 (para 2024) o el 100% del impuesto que debe mostrarse en la declaración.

 






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_Relacionado: _Aprende cómo abordar las penalizaciones del IRS.

Cómo evitar una penalización por presentación tardía ante el IRS

Si estás seguro de que no podrás cumplir con la fecha límite, presenta una extensión de impuestos. Puedes hacerlo presentando el Formulario 4868 del IRS. Esto te dará tiempo adicional para presentar—generalmente tienes seis meses más (hasta el 15 de octubre) para presentar si solicitas la extensión antes de la fecha original de vencimiento.

Recuerda, debes pagar cualquier impuesto pendiente antes de la fecha límite o incurrirás en una penalización del IRS. En general, si pagas al menos el 90% de tus impuestos adeudados con tu solicitud de extensión, es posible que no enfrentes una penalización por no pagar. Este pago puede hacerse mediante las retenciones, pagos estimados realizados durante el año y pagos realizados al solicitar la extensión. Debes pagar cualquier saldo restante antes de la fecha extendida de vencimiento.

Los que presenten tarde pueden ser elegibles para alivio de penalizaciones si cumplen ciertos requisitos. Para que se aplique una exención por primera vez, debes llamar o escribir al IRS. Es posible que puedas evitar la penalización si no has tenido otros cargos del IRS en los últimos tres años. Esta opción está disponible para quienes incurren en penalizaciones por no presentar y no pagar.

Más ayuda con las penalizaciones por presentación tardía ante el IRS

¿Quieres aprender más sobre cómo abordar las penalizaciones del IRS? Quizá hayas recibido un aviso del IRS y no estés seguro de qué hacer a continuación. Obtén ayuda de un profesional de impuestos de H&R Block, quien gestionará los avisos de penalización y se comunicará con el Servicio de Impuestos Internos por ti. O, si estás listo para presentar tus impuestos y evitar penalizaciones del IRS por completo, puedes presentar tus impuestos en línea hoy mismo.

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