Programa C, Ganancias o Pérdidas de Negocios: Qué es y quién debe presentar uno

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de lectura

Personas autónomas (incluyendo LLC de un solo miembro) y contratistas independientes, o freelancers, (sea cual sea el término que utilices), los individuos autónomos tienen responsabilidades adicionales cada año fiscal. No te preocupes—esto no es un trabajo que tengas que hacer solo. Estamos aquí para hacer que entender los formularios fiscales comunes—como el Programa C—sea más comprensible.

¿Qué es el Programa C?

El Programa C: Ganancias o Pérdidas de Negocios informa cuánto dinero ganaste o perdiste en un negocio que operaste como trabajador independiente, freelancer, propietario de un pequeño negocio o consultor en ciertas estructuras comerciales. El formulario informa cuánto de los ingresos de tu negocio está incluido en tus ingresos brutos o si tienes una pérdida fiscal que reportar al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

¿Quién presenta el formulario de impuestos del Programa C?

Si eres autónomo y estableciste tu negocio como un propietario único (sin registrarlo como LLC de múltiples miembros o corporación) o LLC de un solo miembro gravada como propietario único, debes presentar el Programa C junto con tu Formulario 1040 para reportar las ganancias o pérdidas de tu negocio.

Además, la actividad se califica como actividad comercial si se realiza de forma regular y continua con la intención de obtener una ganancia. Si tu actividad no alcanza el nivel de actividad comercial, no necesitas presentar el Programa C para reportar ingresos de un hobby. Sin embargo, determinar si tu hobby es realmente un hobby—y no un negocio—puede ser complicado. Descubre más sobre la diferencia entre ingresos de hobby y de negocio.

Infórmate más sobre cómo cambian tus impuestos cuando trabajas por cuenta propia. Consulta nuestra Guía de Impuestos para Trabajadores Independientes.

¿Presenta una LLC un Programa C?

Una LLC de un solo miembro, que no ha sido elegida para ser tratada como una corporación, utiliza el Programa C para reportar ganancias o pérdidas del negocio. La LLC es una estructura empresarial permitida por la ley estatal para otros fines legales, pero se ignora a efectos fiscales. Debido a que las LLC se forman en el estado, cada estado tiene leyes y regulaciones diferentes. Por lo tanto, es importante informarse sobre las regulaciones de tu estado respecto a una LLC.

Generalmente, debes presentar un formulario del Programa C incluso si tienes una pérdida. Esto es especialmente cierto si tu negocio recibió un 1099 u otro formulario informativo.

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Instrucciones del Programa C

Para completar tu Programa C, necesitarás recopilar información relacionada con tu negocio para el año fiscal. El Programa C recopila la siguiente información:

Método de contabilidad (Caja, devengo u otro)

Dirección

Gastos del negocio, como costos de publicidad, kilometraje y otras deducciones fiscales para autónomos (recibos o lista)

Ingresos del negocio

Costo de bienes vendidos (COGS)

Número de Identificación del Empleador (EIN)

Ingresos brutos o ventas

Registros de inventario, si aplica

Kilometraje conducido con fines comerciales, así como otros gastos del vehículo del negocio

Actividad de productos o servicios

Número de Seguro Social (SSN)

Nombre de tu negocio

Tu nombre

 






La historia continúa  

Cómo completar el formulario del Programa C

¿Estás llenando un Programa C? Para quienes necesitan presentar un Programa C, sigue estos pasos importantes.

Paso 1 – Comienza llenando la parte superior del Programa C con información identificativa importante.

**Paso 2 **– Completa las secciones correspondientes que te afectan a ti / a tu negocio. El formulario del Programa C tiene cinco partes. Si ciertas secciones/líneas no aplican a tu negocio, puedes saltártelas.

**Parte 1** determina los ingresos brutos de tu negocio a través de conceptos como ingresos brutos o ventas y otros cálculos de ingresos.

**Parte 2** calcula y reporta los gastos del negocio antes de las deducciones por oficina en casa. Esta sección también te ayuda a determinar los gastos totales, gastos por uso del hogar en el negocio, ganancia o pérdida provisional, y ganancia o pérdida neta.

**Parte 3 **te ayuda a determinar tu costo de bienes vendidos, o COGS.

**Parte 4** te ayuda a reportar el uso del vehículo del negocio. Si no usas un vehículo en tu negocio, puedes saltarte esta sección.

**Parte 5** enumera gastos del negocio que no encajan en la Parte 2. Esto incluye deducciones por teléfono móvil e internet, cargos bancarios y deducciones misceláneas. Esta línea también te ayuda a determinar tu ingreso total para calcular los impuestos por trabajo autónomo en el Schedule SE.

Paso 3 – Una vez completes tu Programa C, reporta tu ganancia o pérdida neta en tu declaración de impuestos personal, el Formulario 1040. Por esta razón, este formulario fiscal a menudo se llama 1040 Schedule C.

¿Dónde puedes obtener el Programa C?

Puedes encontrar y descargar todas las versiones del Programa C en el sitio web del IRS. También puedes usar H&R Block en línea para acceder al Programa C y completar tu declaración de impuestos. O si trabajas con un preparador de impuestos, él te ayudará a acceder y completar el Programa C.

Otros formularios que debes completar junto con el Schedule C del IRS

Por lo general, los trabajadores autónomos o independientes que presentan un formulario del Programa C también deben presentar un formulario del Schedule SE para el impuesto por trabajo autónomo. El Formulario 4562 también podría ser necesario para reclamar depreciación o el Formulario 8829 para deducir gastos reales por uso del hogar en el negocio.

Schedule C EZ (para años fiscales anteriores a 2019)

Algunas personas aún preguntan por el Schedule C EZ, pero a partir del año fiscal 2019, ya no está disponible, dejando solo el Schedule C del IRS. Para años fiscales anteriores a 2019, como propietario único, podías usar una versión más sencilla del Schedule C llamada Schedule C-EZ. Este formulario no incluía tantos detalles como el Schedule C completo y solo solicitaba tus ingresos y gastos totales del negocio.

Más ayuda con el Schedule C del IRS y los impuestos para pequeñas empresas

Los formularios fiscales de negocios, como el Schedule C del IRS, pueden ser complicados sin un poco de orientación. ¡Pero no te preocupes—estamos aquí para ayudarte!

Trabajadores autónomos o contratistas independientes: Toma el control de tus impuestos y obtén cada crédito y deducción que mereces. Presenta con H&R Block en línea Deluxe (si no tienes gastos) o H&R Block Autónomo en línea (si tienes gastos).

Propietarios de pequeñas empresas a tiempo completo: Si tus ingresos por trabajo autónomo son más de un negocio a tiempo completo, puedes confiar en nuestro equipo de profesionales certificados en impuestos para pequeñas empresas para que tus impuestos sean correctos y mantener tu negocio en marcha. Descubre cómo Block Advisors puede ayudarte con los impuestos de tu pequeña empresa.

Nuestra certificación profesional en impuestos para pequeñas empresas es otorgada por Block Advisors, una parte de H&R Block, basada en la finalización exitosa de capacitación propia. Nuestros servicios de Small Business de Block Advisors están disponibles en oficinas participantes de Block Advisors y H&R Block en todo el país.

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