Por qué los declarantes individuales pagan más impuestos: Comprendiendo la carga fiscal oculta

Cuando llega la temporada de impuestos, las personas solteras suelen asumir que están obteniendo un beneficio. Después de todo, sus declaraciones parecen más sencillas, ¿verdad? Pero la realidad cuenta una historia diferente. Aunque los contribuyentes solteros sí omiten algunas deducciones y créditos que requieren mucho papeleo, en realidad están perdiendo miles de dólares en ahorros fiscales que las parejas casadas y los padres reclaman rutinariamente. Exploremos por qué los solteros terminan pagando mucho más en impuestos y qué ventajas fiscales no pueden acceder.

La Ventaja de Presentar como Casado: Las Deducciones Estándar Cuentan la Historia

La desventaja más inmediata que enfrentan los solteros es la brecha en los tramos impositivos. Para 2025, las parejas casadas que presentan en conjunto disfrutan de una deducción estándar de $31,500, mientras que los contribuyentes solteros solo obtienen $15,750. Eso es el doble de deducción para las parejas casadas—lo que significa que los ingresos de los solteros enfrentan tasas impositivas efectivas más altas sobre el mismo nivel de ingreso. Esta diferencia estructural por sí sola hace que los solteros paguen más impuestos sobre sus ganancias antes de que cualquier crédito o deducción entre en juego.

Créditos Relacionados con los Hijos: Donde los Padres Solteros Quedan en Desventaja

Si tienes hijos, el gobierno ofrece un alivio sustancial a través de múltiples créditos. El Crédito Tributario por Hijos proporciona hasta $2,200 por hijo menor de 17 años. Una pareja casada con dos hijos podría reducir su factura fiscal en $4,000 anualmente. Los padres solteros, ya sean divorciados o nunca casados, aún pueden reclamar este crédito si son los custodios principales.

Además, los padres que pagan por cuidado infantil para poder trabajar pueden reclamar hasta el 35% de los gastos (limitados a $3,000 por un dependiente, $6,000 por dos o más) a través del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. Los contribuyentes solteros sin dependientes pasan completamente por alto estas oportunidades.

La Brecha del EITC: Las Familias Obtienen Mucho Más Alivio Fiscal

El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) demuestra la disparidad más evidente. Para 2025, los créditos máximos son:

• $8,046 para familias con tres o más hijos
• $7,152 para familias con dos hijos
• $4,328 para familias con un hijo
• $649 para contribuyentes solteros sin dependientes

Una persona soltera sin hijos podría recibir $649, mientras que una familia con tres hijos recibe más de 12 veces esa cantidad. Esto no es solo eficiencia fiscal—es una ventaja estructural fundamental incorporada en el código tributario para las personas con dependientes.

Beneficios por Educación y Adopción: Los Solteros Quedan Fuera

Los padres que invierten en la educación de sus hijos pueden reclamar el Crédito Tributario por Oportunidad Americana (hasta $2,500 por estudiante) o el Crédito por Aprendizaje de por Vida (hasta $2,000). Quienes buscan adoptar pueden acceder a créditos por gastos de adopción calificados de hasta $17,280. Las personas solteras sin dependientes no pueden acceder a ninguno de estos beneficios, lo que significa que pagan el costo total de la educación o adopción sin ningún alivio fiscal.

Ahorros para la Jubilación: La Desventaja del IRA Conyugal

Las parejas casadas pueden maximizar las contribuciones a la jubilación de maneras que los solteros no pueden. A través de contribuciones a un IRA conyugal, una pareja casada puede proteger hasta $16,000 anualmente en cuentas de jubilación con ventajas fiscales ($7,000 cada uno si tienen menos de 50 años, $8,000 cada uno si tienen más de 50). Los contribuyentes solteros solo pueden contribuir por sí mismos con el límite estándar de $7,000 u $8,000 dependiendo de la edad. Con el tiempo, esta desventaja estructural se acumula de manera significativa.

Planificación Patrimonial: Transferencias Ilimitadas entre Cónyuges vs. Límites del Impuesto de Donaciones

Al transferir patrimonio, las parejas casadas disfrutan de exenciones ilimitadas de impuestos sobre sucesiones y donaciones entre cónyuges. Los solteros enfrentan limitaciones mucho más estrictas—la exención actual del impuesto de donaciones es de $19,000 por destinatario anualmente en 2025. Para las personas solteras con altos ingresos, esto genera complicaciones importantes en la planificación y posibles responsabilidades fiscales que las parejas casadas evitan por completo.

La Visión General: Por qué los Solteros Pagan Más Impuestos

El código fiscal favorece fundamentalmente a los hogares con dependientes y a las parejas casadas. Los solteros subsidian estos beneficios a través de tasas impositivas efectivas más altas y acceso limitado a créditos. La diferencia de $31,500 vs. $15,750 en la deducción estándar no es solo aritmética—representa una decisión política que hace que los solteros tengan más “ingresos gravables” en relación con su verdadera capacidad de pago. Combinado con la exclusión de créditos por hijos, créditos educativos y beneficios del EITC enfocados en la familia, los contribuyentes solteros llevan una carga fiscal desproporcionada en comparación con sus pares casados y con hijos que ganan ingresos similares.