Su guía completa de impuestos en Michigan: tasas clave, deducciones y créditos

Michigan impone un impuesto estatal uniforme sobre la renta tanto a residentes como a no residentes que obtienen ingresos dentro del estado. Comprender sus obligaciones fiscales y las deducciones disponibles puede afectar significativamente su carga fiscal total.

Comprender la estructura fiscal de Michigan

Michigan mantiene un sistema de impuesto plano sencillo al 4,25% en todos los niveles de ingresos—ya sea que gane $30,000 o $300,000 anualmente, paga el mismo porcentaje. Esta simplicidad se extiende también al impuesto sobre las ventas, con una tasa constante del 6% a nivel estatal que no varía según el municipio.

El marco fiscal del estado se aplica a cualquier persona clasificada como residente (los que viven en Michigan a tiempo completo o parte del año) o no residentes que generan ingresos de fuentes en Michigan. Es importante destacar que los residentes de Michigan que trabajan en estados vecinos como Illinois, Indiana, Ohio, Wisconsin, Kentucky o Minnesota solo deben pagar el impuesto sobre la renta de Michigan sobre sus ganancias procedentes de Michigan.

Deducciones del impuesto sobre la renta y beneficios de jubilación

Michigan ofrece deducciones estándar escalonadas dirigidas específicamente a jubilados y contribuyentes mayores:

Niveles de deducción basados en generación:

• Contribuyentes pre-1946 califican para deducciones sustanciales por jubilación—hasta $54,404 para declarantes individuales y $108,808 para declarantes conjuntos sobre ingresos de jubilación y pensiones
• Cohorte 1946-1952 recibe $20,000 (individual) o $40,000 (conjunto) en deducciones
• Jubilados de 1953-1954 acceden a la misma categoría de $20,000/$40,000

Deducciones por ahorros en educación:

Las contribuciones a los programas de ahorro educativo 529 de Michigan—including el Michigan Education Savings Program (MESP), el Michigan 529 Advisor Plan (MAP), y el Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE)—son deducibles. Se aplican límites de $10,000 para individuos y $20,000 para parejas que presentan declaración conjunta. Para las cuentas MESP, MAP y MiABLE combinadas, los límites son $5,000 (individual) y $10,000 (conjunto).

Los contratos de matrícula prepagada del Michigan Education Trust (MET), incluyendo contribuciones benéficas, también califican para deducciones.

Créditos fiscales disponibles para residentes de Michigan

Crédito por asistencia en calefacción del hogar:

Los residentes de Michigan que califican pueden reclamar créditos para reducir los gastos de calefacción, aunque los estudiantes universitarios declarados como dependientes, aquellos en residencias universitarias y residentes en centros de atención institucional están excluidos. El crédito estándar opera con un techo de ingresos de $39,157 y una asignación máxima de $1,371. Se aplica un cálculo alternativo usando los costos reales de calefacción con un umbral de ingresos de $27,700. Los solicitantes deben presentar el formulario MI-1040CR-7 antes del 30 de septiembre.

Crédito por ingreso del trabajo (EITC):

Si reclama el EITC federal, Michigan otorga un crédito adicional a nivel estatal equivalente al 6% de su monto federal. Dado que el EITC federal varía de $21,430 a $57,414 dependiendo del estado civil y dependientes, con un crédito federal máximo de $6,728 en 2021, los residentes de Michigan pueden beneficiarse significativamente de este enfoque escalonado.

Tributación de ingresos por propiedad e inversión

Michigan grava las ganancias de capital a la tasa estándar del 4,25%. Los ciudadanos mayores nacidos antes de 1946 reciben un trato preferencial, con deducciones máximas en intereses, dividendos y ganancias de capital de $12,127 (individual) o $24,254 (conjunto).

El estado no aplica impuesto de herencias ni de sucesiones, simplificando la planificación de transferencias de riqueza.

Programas de alivio del impuesto a la propiedad:

Los propietarios que cumplan con los requisitos de residencia (residiendo en el estado al menos seis meses) y posean propiedades con valores imponibles inferiores a $136,600 pueden calificar para créditos de impuesto a la propiedad de vivienda si los recursos del hogar permanecen por debajo de $60,600.

Los inquilinos en Michigan pueden deducir el 23% de los pagos anuales de alquiler como impuesto a la propiedad imputado, siempre que los recursos del hogar no superen los $60,600. Los inquilinos mayores (65+) que paguen más del 40% de los recursos del hogar en alquiler pueden reclamar hasta $1,500 en créditos.

¿Quién debe presentar impuestos en Michigan?

Cualquier persona que obtenga ingresos de una fuente en Michigan debe presentar una declaración estatal—independientemente de su estado de residencia. Esto incluye residentes a tiempo completo, residentes de medio año y personas que trabajan en el extranjero con ingresos en Michigan.

El marco fiscal relativamente simple de Michigan—que combina un impuesto plano sobre la renta y tasas de impuesto sobre ventas consistentes con deducciones generosas para jubilados y estudiantes— posiciona al estado como relativamente accesible para fines de planificación fiscal.