Cómo el cambio de enfoque de Trump en la Seguridad Social en realidad ofrece mejores resultados para los 53,5 millones de jubilados de Estados Unidos

La Promesa de Campaña Que No Llegó a Materializarse

Cuando Donald Trump acudió a Truth Social en julio de 2024, hizo una promesa sencilla a sus seguidores: eliminar por completo la tributación federal sobre las prestaciones de Seguridad Social. Para los millones de mayores que luchan con la intersección de la inflación y los umbrales fiscales estancados que se remontan a décadas, la promesa resonó con fuerza. Entre el 80-90% de los beneficiarios jubilados dependen de la Seguridad Social para cubrir sus gastos de vida, según encuestas de Gallup, lo que convierte este impuesto en un punto de dolor real para la mayoría.

Sin embargo, cuando la legislación emblemática de Trump sobre impuestos y gasto—el pilar de su agenda 2025—fue finalizada y promulgada, la disposición para eliminar la tributación de las prestaciones desapareció conspicuamente. Aunque los críticos podrían enmarcar esto como una promesa incumplida, la realidad legislativa cuenta una historia más matizada que, en última instancia, beneficia más sustancialmente a los mayores.

Comprendiendo el Marco de Tributación y sus Barreras Legislativas

Para entender por qué esta propuesta desapareció, hay que comprender tanto la historia de la tributación de la Seguridad Social como la mecánica de la legislación del Senado.

La tributación de las prestaciones de Seguridad Social comenzó en 1984, tras la aprobación de las Enmiendas de Seguridad Social de 1983, firmadas por el presidente Ronald Reagan. Esta reforma expuso hasta el 50% de las prestaciones a la tributación federal cuando los “ingresos provisionales” (calculados como ingreso bruto ajustado más intereses libres de impuestos más la mitad de las prestaciones) superaban los $25,000 para individuos o $32,000 para declarantes conjuntos.

Una década después, en 1993, el Congreso añadió un segundo nivel de tributación, permitiendo que hasta el 85% de las prestaciones se vuelvan gravables si los ingresos provisionales superaban los $34,000 para declarantes individuales o $44,000 para parejas. Estos umbrales han permanecido congelados durante más de tres décadas sin ajuste por inflación—una política que ha ido atrapando gradualmente a más hogares en la tributación de beneficios con el tiempo.

La barrera legislativa resultó insuperable: cualquier enmienda a la Ley de Seguridad Social requiere 60 votos en el Senado. Dado que ningún partido ha mantenido una supermayoría de 60 escaños desde finales de los años 70, tales cambios exigen cooperación bipartidista. Conseguir apoyo demócrata para esta disposición en particular era poco realista, haciendo que el camino de Trump hacia los 60 votos fuera prácticamente inexistente.

Surge una Alternativa Superior

Lo que inicialmente parecía una derrota para los defensores de los mayores se transformó en algo mucho más ventajoso. La legislación fiscal de Trump incluye una disposición mucho más impactante que acabar con la tributación de las prestaciones: aumenta la deducción estándar para los estadounidenses mayores de 65 años en $6,000 (o $12,000 para parejas que presenten declaración conjunta) hasta el año fiscal 2028.

Esta deducción para mayores presenta diferencias cruciales respecto a la propuesta de eliminación de la tributación:

Cobertura más Amplia: Eliminar la tributación de las prestaciones habría beneficiado principalmente a la mitad de los receptores de Seguridad Social con mayores ingresos, sin beneficiar a los jubilados de menores ingresos. La deducción estándar mejorada está dirigida a quienes dependen más intensamente de los pagos de Seguridad Social.

Sostenibilidad Fiscal: Eliminar la tributación de las prestaciones habría eliminado una de las tres principales fuentes de financiación de la Seguridad Social en un momento en que la Junta de Fideicomisarios de la Seguridad Social proyecta posibles reducciones de beneficios de hasta el 23% para 2033. Mantener esta fuente de ingresos es esencial para la longevidad del programa.

Enfoque en los Ingresos: La deducción se aplica a ingresos brutos ajustados modificados por debajo de $75,000 para individuos y $150,000 para parejas que presentan declaración conjunta, con eliminaciones progresivas hasta $175,000 y $250,000 respectivamente—alineando precisamente la ayuda con quienes más la necesitan.

El Impacto Práctico para los Jubilados

Para el hogar promedio de mayores, especialmente aquellos con ingresos agrupados en niveles medianos, la deducción estándar mejorada se traduce en un alivio fiscal inmediato sin poner en peligro la base financiera de la Seguridad Social. Esto representa un resultado de política más sofisticado que una eliminación generalizada de la tributación de las prestaciones habría logrado.

La evolución de la política de Seguridad Social refleja una realidad a menudo pasada por alto en el discurso político: a veces, las promesas incumplidas en campaña generan soluciones de gobernanza más reflexivas. La legislación emblemática de Trump no cumplió con su promesa específica, pero logró canalizar el alivio fiscal hacia los mayores más dependientes de estos beneficios—precisamente la población que requiere mayor protección ante las presiones de financiamiento a largo plazo del programa.