自僱健康保險扣除額是什麼？

H&R Block

2025年1月31日 4分鐘閱讀

與被視為員工的工作人員相比，自僱身份在稅務方面有多方面的影響。其中一個主要差異在於你可以用來抵消應稅收入的扣除額。例如，自僱健康保險扣除額允許獨立承包商和其他自僱納稅人扣除他們支付的健康保險保費，以幫助抵銷醫療費用的成本。

這是你不想錯過的一項稅務扣除額。如果你是自僱人士，你可以在所得稅申報表中扣除你在一年內支付的最高100%的健康保險保費。要申請此扣除額，你必須符合美國國稅局（IRS）的一定條件。我們將在本文中介紹這些規則，並解釋你如何為稅務目的扣除健康保險費用。

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健康保險保費可以抵稅嗎？

是的，如果你擁有符合資格的保險計劃，並且你是符合資格的自僱人士，這些保費是可以抵稅的。符合資格的健康保險包括醫療保險、符合條件的長期照護保險，以及所有的醫療保險（A、B、C和D部分）的保費。

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過去稅年度的健康保險保費可以抵稅嗎？

如果你在之前的申報中未包括醫療保險（或其他保險）保費，你可以提交修正申報，以申請或增加該年度的自僱健康保險扣除額。

誰有資格申請自僱健康保險扣除額？

如果你在Schedule C或F上報告了淨利潤，你的健康保險保費是可以抵稅的。你也符合資格，如果你是普通合夥人、獲得保證金的有限合夥人，或是擁有超過2%股份的S公司股東，且工資在W-2表格中報告。

你可以將誰的健康保障納入你的自僱健康保險扣除額？

你可以包括自己、配偶、受撫養人，以及年末未滿27歲的非受撫養子女所支付的健康保險保費。

誰不符合自僱健康保險扣除額的資格？

如果你有資格參加由雇主提供的補貼健康保險計劃，你將不符合此稅務扣除額的資格。在這種情況下，雇主可以是你或你配偶工作的公司。如果由任何一方雇主提供該計劃，則意味著你的健康保險保費不可以抵稅。（注意：補貼計劃是指雇主支付部分保費的計劃。）

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通常，這會阻止既是員工又是自僱人士的人申請自僱健康保險扣除額。

如果你在一年中的某段時間有資格參加雇主計劃，該怎麼辦？

此扣除額按月計算，因此，你只會因為在有雇主計劃覆蓋的那段時間而失去申請資格。

如果你沒有健康照護和長期健康照護的資格，該怎麼辦？

你可以將此規則分別應用於包含長期健康照護的保單和不包含長期健康照護的保單。

如何為自僱人士扣除健康保險保費

人們經常會問：“我可以在Schedule C上扣除健康保險保費嗎？”答案是否定的。你應在Form 1040的Schedule 1中，將自僱健康保險扣除額作為調整收入的項目申報。無論你選擇標準扣除額還是逐項扣除，都可以申請此扣除。

獲取申請自僱健康保險扣除額的幫助

我們知道，自僱承包商的稅務可能很複雜，自僱身份對你的應稅收入有許多影響。但我們站在你這邊，你可以放心地申報稅務，並在申請自僱健康保險扣除額和其他稅收優惠時游刃有餘。

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