什麼是調整後總收入（AGI）？

H&R Block

2025年2月7日 9分鐘閱讀

調整後總收入（AGI）僅僅是你的總收入減去特定的扣除額。此外，你的調整後總收入是計算應稅收入、稅款以及判定你是否符合某些稅收抵免和扣除資格的起點，這些都可以幫助你降低整體稅負或增加退稅額。

繼續閱讀，我們將介紹更多關於調整後總收入（AGI）、如何計算AGI，以及根據你的獨特稅務情況，你可能如何降低你的AGI。

什麼是AGI？

“什麼是AGI？”以及“稅務上的AGI是什麼？” AGI簡單來說是調整後總收入的縮寫。這是一個在稅務中常用的術語，因此理解AGI的含義和相關性非常重要。

簡而言之，它就是你的總收入減去特定的稅務扣除額。一些常見的符合條件的扣除項目，包括可扣除的傳統IRA供款、健康儲蓄帳戶（HSA）供款，以及教育工作者的支出，這些都可以降低你的調整後總收入。

但在現實生活中，調整後總收入對你意味著什麼呢？以下是幾個應用場景！

1. 它是從你的AGI中扣除標準扣除或列舉扣除，得出應稅收入，然後計算你的稅款和聯邦稅率的起點。

2. 它幫助你更好地了解自己是否符合某些稅收抵免或扣除的資格。（重要的稅務建議：某些抵免和稅收扣除有AGI限制。）

3. 它有助於判定你在其他財務情況下的資格，比如申請購房貸款、租房資格，甚至是申請學生貸款支付高等教育費用。

收入定義、比較及相關文件

說實話：稅務術語可能會讓人感到有點困惑。在談論聯邦所得稅時，幾個術語聽起來相似，但它們的定義和用途卻不同。

為了澄清各種收入的說法，讓我們列出不同的類型：

應稅收入：應稅收入是通過從你的AGI中扣除標準或列舉扣除（以較大者為準）來計算的。注意AGI與應稅收入之間的差異：這兩個稅務術語經常交織使用，但代表不同的概念。簡單來說，你的應稅收入是用來決定你的稅級的數字。

毛收入：毛收入包括所有來源的收入，包括金錢禮物、財產和服務的價值。工資、小費、利息、股息、租金和退休金收入也是構成你總毛收入的例子（不包括免稅收入）。

修改後調整總收入（MAGI）：這是你的AGI加上幾個被加回或扣除的項目。你的MAGI決定你是否符合某些扣除、抵免和退休計劃的資格。注意：MAGI沒有固定的定義，因為修改內容會根據具體的稅收優惠而變化。

故事繼續

調整後總收入在W-2表格上的位置？

那麼，調整後總收入在W-2表格上在哪裡？答案是——它不在那裡。AGI是你從多個來源計算出來的數字，但它不會在W-2表格上顯示。不過，你需要用你的W-2表格來開始計算，請參考下面的“如何計算AGI”部分。

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如何查找年度收入

有時候，當人們考慮年度收入或總年度收入時，可能在想他們的薪資在扣稅前或扣稅後的數字。你可以在雇主提供的W-2表格上找到你的年度收入。（如果你想知道去年稅務年度的AGI，請參考下一節。）如果你想知道如何從薪資中獲得AGI，不幸的是，你無法直接從薪資單上獲得。但請繼續閱讀，了解可以去哪裡查詢這些資訊！

查找前一年的調整後總收入（AGI）在1040表格上的方法

你可以在之前年度的報稅表中找到AGI嗎？答案是可以，你可以用前一年的AGI來驗證你的電子申報資料。以下是查找AGI的方法：你需要一份去年稅務申報的副本，以在IRS（國稅局）1040表格上找到你的調整後總收入。根據你使用的表格，AGI會列在以下幾行：如果你提交的是1040、1040-SR或1040-NR表格，你的AGI會列在第11行。

如何找到我去年的AGI——更多細節

如果找不到前一年的AGI，你還有其他選擇。你可以向國稅局申請一份前一年的報稅副本，方法有以下幾種：

在線查看或下載你的申報副本 https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

前往 https://www.irs.gov/individuals/get-transcript，申請郵寄一份硬拷貝的申報副本，這需要5到10個工作日。

撥打IRS的800-908-9946，請求郵寄一份硬拷貝的申報副本，這也需要5到10個工作日。（相關：IRS電話號碼、網站和聯絡資訊）

如需更多稅務細節，請參考我們關於如何獲取舊稅表的文章。

如果你和配偶去年是共同申報，你配偶的AGI將與你相同。如果你配偶的AGI不同，你需要他的資訊來從IRS獲取他們的AGI。

如何計算AGI

如果你使用軟體或線上報稅服務來準備稅表，輸入資料後系統會自動計算你的AGI。但如果你想自己手動計算，以下是一些計算AGI的建議：

將你的總收入和工資相加

首先，列出你全年申報的應稅收入。對大多數人來說，這包括來自W-2表格或相關1099表格的工資收入。（相關：W-2與1099有何不同？）

你可能還有其他類型的收入。以下是一些例子：

資本利得

股息

利息

合夥企業或S公司傳遞的收入

退休金

租金收入

自僱收入

應稅的社會安全金支付

應稅的贍養費

失業救濟金

扣除“線上扣除”項目*

接著，從你的申報收入中扣除適用的調整。常見的調整包括：

教育工作者支出

健康儲蓄帳戶（HSA）扣除

軍事搬遷費用

傳統IRA供款

自僱稅的一半

自僱健康保險扣除

某些自僱退休帳戶供款

學生貸款利息扣除

計算結果即為你的AGI。總結如下：

毛收入 – 扣除額 = 調整後總收入

註：列舉扣除和標準扣除屬於“線下”扣除。

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如何降低AGI

如果你想知道如何降低AGI，建議你申請所有符合資格的稅收扣除。繼續閱讀，我們將深入介紹一些較常見的“線上扣除”。

1. 參與健康儲蓄帳戶（HSA）

如果你參與符合資格的HSA，你可以選擇在2024年向HSA帳戶供款最高達到$4,150，家庭則最高可供款$8,300。

年齡55歲及以上的人士可以額外供款最高$1,000。這筆供款可以一直到報稅截止日之前進行，你可以選擇在當年或次年的報稅截止日前供款。

如果你尚未達到年度供款上限，建議可以考慮供款。即使你沒有列舉扣除，這些供款仍然可以扣除！此外，HSA資金可以留在帳戶中，不會過期。因此，使用免稅資金，將錢存入符合資格的HSA，有助於未來支付醫療自付費用。

了解更多HSA稅收扣除的資訊。

2. 退休儲蓄

向傳統個人退休帳戶（IRA）供款可以一美元一美元地降低你的AGI。如果你有傳統IRA，且有工作場所的退休計劃，你的收入和退休計劃可能會限制你的AGI降低幅度。2023年的最高扣除額為$6,500，2024年為$7,000（50歲及以上者在2024年可達$8,000）。了解更多與退休收入相關的稅務議題。

3. 學生貸款利息扣除

學生貸款利息是指在一年內支付的合格學生貸款的利息。學生貸款利息扣除是對你的AGI的另一種調整。2024年的最高扣除額為$2,500，但受到收入限制。如果你的申報狀況是單身、戶主或合格的鰥寡，且你的修改後AGI超過$95,000，你就不符合資格。如果你是已婚共同申報，且收入超過$195,000，也不能使用此扣除來降低你的AGI。

4. 教育工作者支出

教師在每個學年可能會自掏腰包支付一些費用。幸運的是，如果你用自己的錢支付課堂或教室相關的費用，有稅務優惠。實際上，教育工作者支出可以通過最高$300（2024年）稅收扣除，來降低你的AGI，這包括購買書籍、教學用品、教室科技設備和補充用品等。若你與另一位符合資格的教育工作者結婚並共同申報，扣除額最高可達$600（每人最多$300，共同合併計算）。

獲取稅務申報幫助並降低你的AGI

在年底前利用這些稅務策略中的一項或多項，可能有助於降低你的應稅收入並增加退稅額。

準備申報你的稅務？H&R Block可以在這個稅季幫助你。無論你選擇與專業人士申報，還是使用H&R Block線上服務，我們都會確保幫你拿到最大退稅額。