兼職工作者的稅務：兼職經濟工作者面臨的六大常見稅務問題

H&R Block

2023年11月21日 7分鐘閱讀

本文內容：

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近年來，兼職經濟工作崛起，已成為許多美國人的生活方式。隨著Uber、Airbnb和DoorDash等公司的新商機，或TikTok、YouTube創作者等新型收入來源，納稅人比以往任何時候都更容易自己工作賺錢。

當工作者接受這些新型兼職工作時，他們可能沒有想到這對稅務意味著什麼。

無論你是臨時兼職，還是打算長期作為承包商工作，了解這些稅務細節都很重要。

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對兼職工作如何影響你的稅務有疑問嗎？ 查看我們的獨立承包商稅務指南_._

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兼職經濟工作讓工作者成為小企業主

許多人驚訝地發現，作為獨立承包商，他們在國稅局（IRS）眼中其實擁有一家小企業。而小企業有額外的稅務規則——也可能面臨更多的IRS審查和通知。無論你的兼職工作是否為主要收入來源或副業，這都是真實的。

了解以獨立承包商身份報稅可能會變得複雜。你通常需要滿足更多申報和繳稅的要求。這包括：

季度預估稅款

薪資稅存款與申報

每年向承包商報告付款

報告銷售稅

州與地方的許可證要求

由於這些規則，你將與IRS和你所在州的稅務機關頻繁互動。而且，這些稅務機關更可能質疑你。

自僱工作申報稅務時的六大常見問題

1. “我不知道我需要繳自僱稅。”

這是新自僱人士常犯的錯誤。無論你用什麼術語（獨立承包商、自由職業者或兼職工作者），當你自僱時，都會有額外的稅務責任。

你可能會驚訝地發現，除了所得稅外，你還需繳納另外15.3%的稅款。這叫做自僱稅，涵蓋社會安全和醫療保險稅。如果你不知道這一點，可能會導致一筆巨額稅款。

如果你是傳統員工，你只需支付一半的稅款，另一半由雇主支付。作為自僱者，這兩部分都由你自己負責。好消息是，針對自僱人士的特殊稅收扣除可以讓你扣除一半的自僱稅，以抵減你的收入。

2. “我不知道我需要全年繳稅。”

與員工由公司自動扣稅不同，自僱者需要每季度自行繳納預估稅款（稱為預估稅款）。

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如果你不知道或忘記了提交季度預估稅款，現在是學習的最佳時機。但請注意：幾個月未繳納預估稅款可能會導致你欠下一大筆稅款，並在申報時可能面臨罰款。

如果你付不起，可以申請延期或在申報時設立每月分期付款計劃（稱為IRS分期付款協議）。

3. “我一直拖欠稅款。”

自僱者有時會拖欠預估稅款。這樣一來，他們常常會申報完稅卻付不出來。

如果你已與IRS簽訂付款計劃，但之後申報、欠款且未付款，你可能被視為違約。你將花更多錢重新設立分期付款，並可能面臨更多罰款和利息，與IRS的互動也會增加。如果你在後續申報中欠稅，可以將其加入現有的分期付款計劃，但再次可能會產生更多罰款和利息。

如果你的稅款超過50,000美元，還有其他後果。IRS可能會要求你提供更多財務資訊，以設立付款計劃。

IRS也可能對你提出聯邦稅務留置權，這通常會影響你的信用。

4. “我沒有申報現金收入。”

根據你的工作類型，IRS可能會收到證明你收入的表格副本，例如1099-NEC或1099-K表格。然而，許多小企業，尤其是以現金交易為主的兼職工作者，依靠誠信制度來申報收入。

而對於以現金為主的企業，IRS幾乎沒有1099表格來驗證收入。由此可見，所有IRS對小企業的審查都始於是否申報了所有收入。

5. “我‘抵扣’了個人支出，但不知道哪些支出可以扣除。”

這是IRS在小企業審查中常關注的另一個重點。

新手小企業主常會扣除某些支出，如汽車、手機、家庭辦公室，以及差旅和餐飲費用。但除非你能證明這些支出與業務相關，否則IRS會認為這些是個人支出（不可扣除）。

最重要的是，要知道並非所有支出都可以扣除。僅因你產生了某項支出，並不代表它一定可以扣除。該支出必須同時符合：

普通且必要

與業務直接相關

幸運的是，專業的稅務專家可以幫助你找到可扣除的商業支出，從而降低你的應稅收入。找一位適合你的稅務專家。

結論：保持良好的記錄。

6. “我沒有按時申報（或根本沒申報）。”

許多小企業因無法支付稅款而推遲申報。這種拖延會導致大量稅款和罰款積累。未按時申報的罰款為每月（或部分月）5%，最高達25%。如果你延遲超過60天（包括延期），最低罰款為未付稅款的100%或485美元，以較低者為準。由此可見，即使暫時付不起，也最好按時申報。

如前所述，IRS會通過各種稅表獲取你的收入資訊。例如，近年來，IRS已識別出許多未申報的1099-K表格，該表格報告商家從借記卡/信用卡和第三方支付處理商那裡收到的款項。

許多線上零售小企業現在必須將收入與此表格核對。未申報稅款且收到此表格的兼職工作者，可能會收到IRS的逾期申報通知和執法行動。

兼職經濟稅務始終存在：這裡可以尋求幫助

如果你是企業主，包括兼職經濟中的獨立承包商，稅務事宜應該全年都要密切關注。

從保持良好記錄、預估稅款支付、到年底準確申報，都是避免稅務驚喜的關鍵。

自僱稅務申報

當你準備好以獨立承包商身份申報稅務時，可以依靠H&R Block的幫助。

選擇H&R Block，你可以自信地申報，確保拿到最大退稅額——或者退還你的款項。我們會幫你找到所有你有資格享受的個人和商業扣除。

查看這些申報選項：

H&R Block 線上豪華版，適合沒有可扣除支出的獨立承包商。

H&R Block 自僱版，適合有支出需要扣除的獨立承包商。

需要一些幫助？不用擔心，像Online Assist這樣的選項，專業稅務專家隨時為你提供協助。

獲得IRS審查和通知的幫助

小企業在申報後可能會持續收到IRS的通知。了解你的義務並為更多IRS互動（甚至審查）做好準備，是降低稅務意外的關鍵。

如果你遇到上述六大稅務陷阱之一，稅務專家可以幫你查明問題，甚至代表你與IRS協商解決。了解H&R Block的稅務審查與通知服務如何運作。

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