401(k) 提款的稅務：401(k) 分配規則

H&R Block

2024年4月23日 5分鐘閱讀

401(k) 提款（也稱為 401(k) 分配）如何課稅？這個答案取決於你的情況和提取的原因。無論你是將資金轉移到新的退休計劃、提取資金用於退休，或是為了支付開支而提款，你都需要了解你的 401(k) 分配的稅務影響。

將資金轉移到新計劃，例如個人退休帳戶（IRA）或新雇主的 401(k)，稱為滾存。這種類型的轉移 _可能_會產生稅務，尤其是當資金直接寄給你而非金融機構時。

如果你將退休儲蓄資金通過直接滾存轉入傳統 IRA 或不同的 401(k)，則不需要預扣稅，因為滾存本身不課稅。

如果你的計劃先將錢寄給你（間接滾存），情況就更複雜了。

在我們的 401(k) 滾存到 IRA 文章中了解更多關於直接和間接滾存的資訊。如果你不是在滾存你的 401(k)，而只是該使用退休帳戶的資金了？請繼續閱讀，我們將列出你需要知道的所有關於 401(k) 分配稅務的資訊。

什麼時候可以從 401(k) 提款？

退休計劃的設計是讓你在退休時使用資金。因此，規則限制你在 59½ 歲之前不得提取分配。你可以在達到該年齡前提取資金，但提前提款通常會被課加10%的額外稅罰，除非符合某些例外情況，例如緊急提款最多$1,000（若你的計劃允許）。

如果你在 59½ 歲前從退休帳戶提取資金，且符合例外條件，請使用 IRS 表格 5329 申報你在提前分配中應繳的10%額外稅，或申請免除該稅。

在表格 5329 的說明中找到更多提前提款罰款的例外情況。

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401(k) 分配稅務表格

當你從 401(k) 提取分配時，你的退休計劃會寄送你一份1099-R表格。這份稅表顯示你總共提取了多少，以及如果適用，從分配中扣繳的聯邦和州稅款。當你進行$10或以上的分配時，會寄送這份 401(k) 分配的稅表。

401(k) 提款如何影響你的報稅？

一旦你開始從傳統 401(k) 提款，你的提款通常會被視為普通應稅收入。也就是說，你需要在申報的每個稅務年度，將分配中的應稅部分直接報在你的1040表格上。

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401(k) 提款的稅務

你的 401(k) 分配的稅率將取決於你提取時所處的聯邦稅率等級。你必須對提取的資金繳稅，因為在你存入時並未對這些資金繳稅（存入帳戶時已繳稅）。以下是一些關於 401(k) 提款規則的重要提醒：

如果你已退休，你必須在一定年齡開始提取強制最低分配（RMD）。了解更多關於強制最低分配的規則。

如果你未提取強制最低分配，國稅局（IRS）可以對未提取的金額徵收25%的罰款。如果你進行了修正性分配並符合其他條件，罰款可能降低到10%。

你可以從你的 401(k) 計劃中提取超過最低額的資金。

如果你對部分傳統 401(k) 的供款已繳稅，則有特殊計算方式。

請記住，Roth 401(k) 或 Roth IRA 的稅務考量不同。想要一目了然的比較，請參考 IRS 提供的這張表。

我在 401(k) 提款時會被雙重課稅嗎？

我們偶爾會遇到這個問題，也理解為何會有這樣的疑問。但事實上，你不會在 401(k) 提款上被雙重課稅。由於你的分配會預扣20%的稅款，基本上是提前支付了一部分稅款。

根據你的稅務情況，預扣的金額可能不足以支付全部稅款。這種情況下，你在報稅時需要補繳剩餘的稅款。

反之，如果你已經多繳稅，超出應付部分，稅季時會退還多繳的部分。無論如何，你都不會在 401(k) 提款上被重複課稅。

401(k) 提款會影響你的社會保障福利嗎？

簡單來說，不會。從 401(k) 提款不會影響你獲得（或金額）社會保障福利的資格。因為 401(k) 來自雇主，而社會保障由政府提供，兩者是完全獨立的收入來源。不過，提取 401(k) 可能會影響你的調整後總收入（AGI），進而影響你的社會保障稅收。

需要更多幫助了解 401(k) 分配稅務或其他退休帳戶問題嗎？

退休儲蓄帳戶的稅法可能很複雜。需要幫助！無論是找我們的 H&R Block 專業人士協助，還是線上申報，我們都能幫你最大化稅務節省。

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