你的薪資沒有扣繳聯邦稅嗎？為什麼你的雇主不扣繳聯邦所得稅？

H&R Block

2025年2月1日 4分鐘閱讀

對許多納稅人來說，預期從薪資中扣除一些稅款是理所當然的事。但如果你仔細查看你的薪資單，卻沒有看到聯邦政府拿走他的份額，你可能會想：“為什麼我的薪資沒有扣繳聯邦所得稅？”

缺少聯邦所得稅預扣可能有多種原因，但值得查明真正的原因。

如你所知，薪資預扣與每年你可能與國稅局（IRS）有的稅務義務有關——因此，解決任何稅務錯誤對你來說是最有利的。

雖然詢問你的雇主是了解為何沒有扣繳稅款的最佳方式，但我們也可以幫你提供一些線索。

繼續閱讀，了解你沒有從薪資中扣繳聯邦稅的4個可能原因，以及你可以採取的下一步措施。

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你沒有扣繳聯邦稅的4個可能原因

以下是一些可能導致你的雇主沒有扣繳聯邦稅（甚至州稅預扣）的原因：

如果你被視為獨立承包商，通常不會從你的薪資中扣繳聯邦稅。你可能沒有填寫W-4表格來顯示你的預扣偏好，而是填寫了W-9表格，向你的雇主或客戶提供你的社會安全號碼或其他稅務識別號碼。如果是這種情況：

你可能收到的是IRS的1099-NEC表格，而非W-2表格來報告收入。也不會扣繳社會安全稅或醫療保險稅（合稱FICA稅）。

你需要提交Schedule C來報告你的收入和任何業務支出，無論你是經營企業、從事專業工作或做零工。

你還需要提交Schedule SE來報告並繳納你的自僱稅，這包括社會安全和醫療保險稅。大多數自僱人士會每季度預付估算稅款，以維持稅務義務。

想避免稅季驚喜嗎？_ 提前了解你的獨立承包商稅務義務，查看我們的 零工工作者稅務申報指南。_

你可能在IRS的W-4表格上聲稱免於聯邦所得稅預扣。你必須符合某些條件，才能申請免預扣*，並且你的薪資中不會扣繳聯邦所得稅。即使你免於預扣聯邦所得稅，你的雇主仍應從你的薪資中扣繳社會安全和醫療保險稅。你應該向人力資源部門確認扣繳金額是否正確。

你的雇主可能已扣稅，但給了你錯誤的W-2表格。如果是這樣，你需要聯繫人力資源部門，請求更正的W-2。

你的雇主可能只是犯了錯。如果你的雇主沒有從你的薪資中扣繳聯邦稅，請聯繫他們，確保未來扣繳正確的金額。在申報稅務時，你將欠下雇主本應扣繳的稅款，作為未付稅款。你可能需要一份反映額外FICA收入的更正W-2表格。

 






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*註：免於預扣並不等同於免稅額（這在2020年已取消）。了解更多關於“免於聯邦預扣”的含義。

正確扣繳聯邦所得稅的方法

正確扣繳聯邦稅款並非小事，但要跟上自上次填寫W-4表格以來的變化也不容易——比如說，幾年來表格上已不再有免稅額。誰知道呢？

幸運的是，我們在這裡幫助你更輕鬆地正確預扣稅款。你也可以使用我們的稅務預扣估算器，製作一份完整的W-4表格，列印、簽名並交給你的雇主。

如果你想了解W-4表格和預扣免稅額的變化，請參考我們的文章：理解W-4預扣稅免稅額、免稅額和扣除。

沒有扣繳聯邦所得稅？找Block幫忙

希望我們已經幫你解釋了為何你的薪資可能沒有扣繳聯邦稅。但如果你的薪資沒有扣繳州或聯邦所得稅，或者你的雇主沒有扣繳聯邦稅，尤其是這會影響你的稅單或退稅金額，尋求稅務協助可能對你最有利。

如果你的薪資沒有扣繳聯邦稅，並且你需要幫助了解你的稅務狀況，你可以隨時找H&R Block協助。無論你選擇與專業稅務人員申報，或使用H&R Block線上申報，我們都會確保你拿到最大退稅額。

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