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今日加密市場迎來反彈，BTC 猛攻 7 萬，ETH、SOL 領漲超 13%！巧合還是內幕？針對 Jane Street 的訴訟一出，此前每天 10 點準時的“神秘拋壓”竟離奇消失。叠加英偉達與 Circle 財報利好，這波反彈能持續多久？
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所得稅抵免額 (EITC)：它是什麼、如何符合資格，以及2025稅年度的抵免金額
所得稅抵免額（EITC）：它是什麼、如何符合資格，以及2025稅務年度的抵免金額
H&R Block
2024年8月22日 14分鐘閱讀
說到稅額抵免，你可能不會熟悉所得稅抵免（也稱為EIC或EITC），但它是值得了解的一個抵免。為什麼？對納稅人來說，聯邦EITC非常有價值，但如果你符合資格，絕對不應該錯過，這樣你就能保留更多辛苦賺來的錢。
我們將引導你了解這些EITC的詳細資訊：
讓我們開始吧！
什麼是所得稅抵免？
簡而言之，所得稅抵免（EITC或EIC）是一項可退還的稅額抵免，旨在幫助低收入和中等收入的工作家庭。如果“可退還”是個新詞，意思是你可以用相應的抵免額來降低你的稅款。如果你的稅務負擔為零且抵免額超過你所欠的稅款，你還可以拿回多餘的錢。
要符合這個潛在高價值的抵免資格，你的收入至少要有1美元，且你的總收入（包括投資收入）必須低於某個金額。了解誰符合所得稅抵免資格可能非常複雜，因此擁有可信賴的稅務專家協助非常重要。不用擔心，我們會在下面詳細說明每個細節。當你準備申報時，Block會幫助你拿到每一分你應得的錢！
所得稅抵免的金額
申請這項有益抵免的條件較為複雜，正確掌握細節很重要，因為這可能意味著你口袋裡多拿到更多錢。以2025年為例，最大所得稅抵免額最高可達7830美元，具體金額取決於你的申報狀況、調整後總收入（AGI）、收入類型和符合資格的子女數量。
所得稅抵免的價值是多少？
花點時間檢查你的所得稅抵免資格可能會帶來回報，因為如前所述，2025年的稅務優惠最高可達7830美元。所得稅抵免的金額很大程度上取決於符合資格的子女數量。
以下是根據符合資格子女數量的EIC價值簡要概述：
要確定實際的抵免金額，請參考幫助你計算EIC金額的文章：所得稅抵免。
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所得稅抵免的收入限制
EIC的一個重要資格條件是你的調整後總收入（AGI）水平。如果你的AGI超過收入限制，就無法申請所得稅抵免。為了判斷你是否可能符合資格，可以使用此表格查找2023稅務年度（2024年申報）和2024稅務年度（2025年申報）的最大抵免金額，根據你的AGI。
2025年所得稅抵免表（2025年）
瀏覽2025稅務年度（2026年申報）根據AGI和申報狀況的最大抵免金額。
投資收入限制
即使你有工作收入和投資收入，也可能符合所得稅抵免資格。但請務必檢查投資收入限制。國稅局（IRS）規定，如果你的投資收入超過11,000美元（2024年稅務年度）或11,950美元（2025年稅務年度），你將不符合申請EITC的資格。作為提醒，投資收入包括：
什麼是所得收入？
顧名思義，你需要有收入才能符合所得稅抵免的資格。非工作收入，如利息、股息、遺產和其他社會福利計劃的收入，不算作所得收入。
所得收入來源
以下列出一些所得收入來源，幫助你更了解什麼是所得收入：
(注意：如果你是軍人，且有__免稅戰鬥津貼_，你可以選擇將戰鬥津貼計入所得收入來計算EIC。)_
不被視為“所得收入”的收入類型
不符合資格的收入包括被動收入或你未積極產生的收入，例如：
如何符合所得稅抵免資格
我們已經介紹了收入限制，但還有其他條件。這部分內容較多，請耐心閱讀！了解這些細節後，你會更清楚哪些情況會使你失去所得稅抵免資格。
所得稅抵免的資格分為兩類：有子女和無子女。請跟著我們的指引逐一了解。
無子女的所得稅抵免資格
你可能認為除非有子女，否則無法申請所得稅抵免。幸運的是，並非如此。國稅局允許你申請抵免，但需符合一些條件。
你：
你（以及配偶如果共同申報）必須：
有子女的所得稅抵免資格
一般來說，子女越多，你可能獲得的抵免越高。但申請有子女的EIC也有一系列條件。以下是詳細規定。
符合資格的條件包括：
某些特殊規則可能適用於離婚父母的子女，其中一方是監護父母，並將子女的免稅額轉讓給另一方。
年齡
你的符合資格子女必須未滿19歲，或是24歲以下的全日制學生，且必須比你（或你的配偶，如果共同申報）年輕。如果你的子女是永久性完全殘疾，年齡限制則不適用。
關係
你的符合資格子女必須是：
這些規則也適用於關係：
居住條件
子女必須在一年中與你在美國共同居住超過半數時間。這不包括波多黎各或其他美國領土或屬地。例外情況包括：
社會安全號碼（SSN）要求
符合資格的子女必須有SSN，才能計入EIC。有效的SSN是指在你申報當年稅務前由社會安全局發放的號碼。即使你的受扶養人沒有有效的SSN，你仍可申請“無子女”EIC。之前，如果你的子女沒有SSN，你就無法申請抵免。
符合資格子女與依賴關係的要求
你的符合資格子女不能被多個人用來申請EIC。你不必將子女列為受扶養人來符合EIC資格，但如果子女已婚，只有在你能申請子女作為受扶養人時，子女才是符合資格的子女。對於離婚或分居父母的已婚子女，可能有特殊規則。
相關：國稅局申報受扶養人規則。
婚姻狀況
除非：
申報狀況
EITC的“已婚分開申報”規則可能會阻止你申請此抵免：具體來說，唯一會使你無法符合資格的申報狀況是“已婚分開申報”。但如果你符合以下條件，也可以申請抵免：
什麼情況會使你失去所得稅抵免資格？
在審查EIC資格時，可能仍不容易判斷你是否能申請。相反，了解哪些情況會使你喪失資格可能更直觀。這包括：
EIC常見問題
關於所得稅抵免，還有很多需要了解的。對許多人來說，看到一些實際案例中的EIC問題會更有幫助。請跟著我們的說明，了解一些常見的EIC問題。
如何申請EITC？
你可以在個人所得稅申報表Form 1040上申請所得稅抵免。如果你有符合資格的子女，應該附上Schedule EIC。這個附表用來確定你符合的抵免金額，並提供申請抵免所需的額外資訊。表格會要求你提供申報狀況、符合資格的子女、工作收入、投資收入，以及你在該年度收到的任何免稅戰鬥津貼。
如果去年沒有申請所得稅抵免，我可以修正申報並申請嗎？
你可以在以下較晚日期之前，透過提交Form 1040-X來修正過去的申報，申請之前未申請的抵免：
如果你現在有有效的SSN，但去年因為你或你的子女沒有在截止日前擁有有效SSN而未申請EIC，不幸的是，你不能修正申報來申請早期年度的抵免。
如果我申請EIC，會不會延遲退稅？
可能會，但取決於你何時申報。如果你在稅季早期申報並申請聯邦EIC，你的退稅不會在2月中旬之前寄出。這是由於反欺詐和安全措施，根據一項名為Path Act的稅法規定，這個延遲是為了保護納稅人。國稅局預計大多數退稅會在申報並被接受後少於21天內發放。
如果我申請EIC時出現錯誤，會怎樣？
在申請稅額抵免時，錯誤難免，可能會導致退稅延遲、完全未獲得抵免，甚至未來申請受影響。如果國稅局拒絕你的全部申請，你：
注意：國稅局可能會寄信質疑你的EIC資格。如果發生這種情況，請按照通知上的指示提供所需的額外資訊來申請EIC。
如果你在沒有資格的情況下申請EIC，未來可能會被禁止申請。例如，如果國稅局判定錯誤是由於魯莽或故意違反EIC規則，你可能被禁止申請2年。涉及欺詐申請的情況，則可能被禁止10年。務必只在符合資格時申請EIC，H&R Block可以幫助你判斷是否符合資格……
如果我有自僱收入，可以申請EIC嗎？
自僱規則在其他EIC條件之上，增加了一些複雜性。你需要知道的是：你的自僱收入（扣除支出後）算作所得收入，並用來計算EIC。
你必須申報所有允許的扣除額和與業務相關的支出，這會影響你的淨自僱收入。
你還應該申報所有扣除，包括折舊。如果不這樣做，可能會因為虛報而被罰款，影響你申請EIC或其他稅收優惠（如子女稅額抵免）。
戶主與所得稅抵免問題：如果我已婚但與配偶分居，能以戶主身份申請EIC嗎？
如果你以戶主身份申報，只要符合條件，你仍可以申請EIC。你可以以戶主身份申報，條件是你符合以下規定，且在申報年度未與配偶共同居住。
你：
我是否必須在州稅申報中申請EIC？
你不能在州稅申報中申請聯邦稅額抵免，但許多州提供自己的所得稅抵免版本。如果你申報州稅，州EIC也會計算在內。請參考你所申報州的申報指南以獲取更多資訊。
申請所得稅抵免的協助
準備申報稅務並申請EIC了嗎？別擔心，有H&R Block的幫助，申請這個有價值的抵免會更簡單！
無論你選擇與稅務專家合作，或是使用H&R Block線上申報，我們都會確保你拿到最大退稅額。
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