州所得稅：我需要申報州稅嗎？

H&R Block

2025年2月5日 6分鐘閱讀

除了聯邦所得稅外，許多州也要求申報州所得稅。你是否需要在本稅年度申報州稅，取決於幾個因素。在某些情況下，如果你只在該州居住短暫時間或收入低於某個水平，可能不需要申報州稅。

一些州採用累進稅率，稅率隨收入增加而提高，而另一些則維持固定稅率。花點時間了解你的稅務方式，能幫助你更清楚地理解你的稅務狀況。

有些州根本不徵收州所得稅。

在這裡，我們將回答：

什麼是州稅？ *
我需要申報州稅嗎？ *
申報州稅表是什麼？ *
哪些州沒有所得稅？ *
如何申報州稅

我們還將提供稅務情況概述，幫助你判斷是否需要申報州稅。如果你想直接跳到你所在州的規則，可以在本頁底部找到相關清單。

什麼是州所得稅？

如其名所示，州所得稅是對在某個州內賺取的收入徵收的稅。州稅用於資助州政府預算，而非聯邦政府。

從州所得稅收取的資金用於支持州內的教育、交通、公共安全與公共工程、矯正、低收入援助及補貼醫療計畫等州政項目。

注意：所有50個州（以及哥倫比亞特區）的納稅人都需繳納財產稅，但這些通常由地方政府徵收和收取，與州政府無關。你不會在申報州所得稅時同時繳納財產稅。

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我需要申報州稅表嗎？

並非所有美國居民都必須申報州稅。通常，若你在有所得稅的州居住或賺取收入，且符合某些條件，就需要申報。以下是幾個常見需要申報州稅的情況：

申報聯邦稅：許多州要求你在申報聯邦所得稅時，也申報州所得稅。（注意：如果你在聯邦稅表（Tax Form 1040）上列舉扣除，國稅局（IRS）允許你就州所得稅申請最高10,000美元的扣除額。）

收入超過門檻：在某些州，只有當你的收入超過一定門檻時才需要申報。這個金額因州而異，也可能根據你的申報身份而不同。

獲得退稅：如果你從薪資中預扣的州所得稅超過你應付的稅額，你可能會有退稅。但你不會自動收到州退稅，你需要申報才能領取。在這種情況下，即使不是強制，也值得申報你的州稅。

申請某些抵免：如果你有資格申請州稅退稅抵免，你可能會從州政府拿回錢。與退稅類似，你必須先申報州稅，才能申請稅額抵免。

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你不住在那個州，還需要申報州稅嗎？

如果你在某個州住了一整年，居留身份就沒問題。但如果你在年中搬家，或者你根本不是該州的居民，只是在那裡賺取工資或其他應稅收入呢？以下是一些你可能需要在多個州申報州稅的情況：

從一個州搬到另一個州：如果你在一個稅年內搬家，可能需要在兩個州都申報州稅。有些州根據你在該州居住的天數或月份來決定申報義務。其他州則只要你有意永久居留就必須申報。比如你最近搬到加州，你可能會想知道如果你只在那裡永久居留到12月底，是否需要在加州申報州稅。在這種情況下，你被視為部分年度居民，確實需要在加州申報，可能還需要申報你搬家前的州。（相關： 查看當前稅率和稅階。）

在一州工作、居住在另一州：跨州工作可能意味著你需要申報兩個州的稅表，但不一定會被雙重課稅。有些情況下，你可以利用州稅互惠協議，免除非居民在鄰近州賺取的收入稅。在其他情況下，你可能可以獲得在另一州已繳稅款的抵免。

州內收入來源：在某州賺取收入可能也需要申報，即使你不在那裡居住或工作。例如租金收入、房地產投資信託或合作企業等。其他需要申報的收入類型包括彩票或賭博贏款，或出售非居民州財產的收益。

這些收入類型無論在哪裡賺取，居民州都會課稅。不過，你的居民州可能會對在另一州就同一收入已繳的稅款提供抵免。

沒有所得稅的州

如果你在以下沒有個人所得稅（有時也稱為個人收入稅）的州居住或工作，就不需要擔心申報該州的稅務。這些州包括：

阿拉斯加

佛羅里達

內華達

新罕布什爾州*

南達科他

田納西州*

德州

華盛頓**

懷俄明

註：新罕布什爾和田納西是稅率最低的兩個州——對於賺取的收入徵收0%的所得稅——但它們會對股息和利息收入徵稅。也就是說，你仍可能需要為這兩個州申報州稅。

**華盛頓州沒有個人所得稅，但對長期資本資產（如股票、債券、商業利益或其他投資及有形資產）的銷售或交換徵收7%的稅。華盛頓居民不需申報個人所得稅，但如果有資本利得，則必須申報資本利得稅，並提交聯邦稅表的副本。

州所得稅詳情及申報時機

請訪問你居住和工作的州的稅務局網站，以獲取最新的申報時間、稅率及申報方式。上述沒有所得稅的州不在此列。

Alabama	Kansas	New York
Arizona	Kentucky	North Carolina
Arkansas	Louisiana	North Dakota
California	Maine	Ohio
Colorado	Maryland	Oklahoma
Connecticut	Massachusetts	Oregon
Delaware	Michigan	Pennsylvania
哥倫比亞特區	Minnesota	Rhode Island
喬治亞	夏威夷	南卡羅來納
夏威夷	密蘇里	猶他
愛達荷	蒙大拿	佛蒙特
伊利諾伊	內布拉斯加	弗吉尼亞
印第安納	新澤西	西維吉尼亞
愛荷華	新墨西哥	威斯康星

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