你可以在沒有收據的情況下申報多少慈善捐款？

H&R Block

2024年6月6日 5分鐘閱讀

慈善捐款通常是出於真心，但你可能也在考慮你的捐款可能帶來的稅務優惠。然而，許多人會問：“我可以在沒有收據的情況下申報哪些捐款？”我們將概述慈善捐款如何抵扣你的應稅收入。

慈善捐款的規則：何時需要捐款稅務收據？

你可以在沒有捐款稅務收據的情況下申請慈善捐款的稅務扣除嗎？在某些情況下，即使沒有收據，你仍然可以申請慈善捐款扣除。然而，某些財產或現金捐款有特定的要求，這些要求根據捐款的金額和類型而異。為了申請扣除，你需要了解具體規定。以下是一些關鍵點：

對慈善組織的現金捐款：

所有現金或等同現金的捐款只有在你保留特定記錄的情況下才能扣除。現金慈善捐款的記錄要求取決於捐款的價值。

**少於250美元：**向合格慈善組織（非任何小企業）捐款少於250美元，是美國國稅局允許的少數幾種無需收據的慈善捐款之一。你可以在沒有收據的情況下申請捐款扣除；但你應該提供銀行記錄（如銀行對帳單、信用卡對帳單或取消支票）或薪資扣款記錄來申請稅務扣除。對於捐款至無人看守的地點（如捐款箱），有一個小的例外。

**超過250美元：**捐款金額達250美元或以上時，需提供慈善組織的收據或特定的薪資扣款記錄。該收據，也稱為同期書面確認，必須是書面形式，並包括：

 

*    
    
    你的現金捐款金額
    
     
*    
    
    組織是否提供了任何商品或服務作為交換
    
     
*    
    
    組織提供的商品或服務的描述及善意估價（如有）
    
     
*    
    
    你的現金捐款日期

如果收據未包含日期，則捐贈者必須保留顯示捐款日期的銀行記錄。

非現金慈善捐款：

與現金捐款類似，記錄要求取決於禮物的價值。

**少於250美元：**除非物品被放置在無人看守的地點（如投放箱），否則你需要收據來證明價值少於250美元的非現金捐款。

**250美元至500美元：**價值在250美元至500美元之間的非現金捐款需要有你捐款的同期書面確認。（如果你略過了完整定義，可以向上滾動查看。）申請扣除時，需包括合格組織的名稱、地址、日期、捐款地點和捐贈物品的描述。

**500美元至5,000美元：**價值超過500美元的非現金捐款也需要書面確認，並記錄物品的獲得方式、時間及其調整後的基礎。

**超過5,000美元：**如果捐款價值超過5,000美元，國稅局要求提供由合格評估師進行的評估報告，以及你的捐款書面確認。

 






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國稅局（IRS）將每筆慈善捐款單獨考慮。即使捐款達到250美元的限制——即使這些捐款是為同一慈善組織，也不影響。

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哪些組織被視為合格的慈善組織？

你不能隨意抵扣任何支出；國稅局對符合稅收扣除資格的組織有一些指導方針。你只能扣除向合格組織的捐款。要成為合格組織，大多數組織必須向國稅局申請此身份。

可以接受稅收扣除捐款的組織範例包括：

教堂、清真寺、猶太教堂、寺廟及其他宗教組織

慈善團體

501(c)(3)組織

非營利學校

非營利醫院

志願消防隊

退伍軍人及某些文化團體

公共公園和休閒設施

如果你不確定某個組織的慈善身份，請直接聯繫他們或使用IRS免稅組織查詢工具。

是否有慈善物品的稅務捐款表格？

慈善捐款在Schedule A上申報。現金捐款在第11行報告，非現金捐款在第12行報告。

捐贈超過500美元非現金財產的納稅人可能會想知道在準備報稅時是否有特定的稅務捐款表格。如果你所有非現金捐款的扣除額超過500美元，請繼續閱讀，了解應使用的表格及填寫方法。

如何使用表格8283申請慈善捐款扣除

當捐贈金額超過500美元時，你將使用國稅局的8283表格來報告非現金物品的稅務扣除信息。

為了申請稅務扣除，你需要列舉你的扣除項目，而不是使用標準扣除。（但如果你的標準扣除額高於列舉扣除額，你應該跳過列舉，直接採用標準扣除。在這種情況下，你就不需要填寫8283表格。）

在填寫8283表格時，你需要提供捐贈物品的描述、公允市場價值以及你獲得該物品的方式。此外，接受捐贈的慈善組織必須在表格的第四部分提供捐贈確認。

了解更多關於__列舉扣除與標準扣除__的資訊。

尋求填寫8283表格和申請慈善捐款扣除的幫助

如果你需要更多關於慈善捐贈稅務申報或今年的8283表格的指導，或者仍在質疑“我可以在沒有收據的情況下申報慈善捐款嗎？”，無論是預約我們的稅務專家還是使用我們的線上報稅產品，你都可以信賴H&R Block。

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