遲交稅款或完全未申報的罰則是什麼？

H&R Block

2024年6月20日 5分鐘閱讀

生活總會發生——截止日期也會錯過。由於各種原因，一些納稅人未能在原定的稅務截止日提交稅表，這可能導致未申報罰款。事實上，任何欠稅且未按時申報的納稅人，都可能面臨國稅局（IRS）的未申報罰款。那么，遲交稅款會有什麼後果？我們將在此揭示有關未申報罰款的資訊。

遲交稅款會怎樣？

未申報罰款是針對在截止日（稅務日）或延期截止日後提交且有餘款的稅表收取的，除非有正當理由遲交。還有一種未繳款罰款，如果你欠稅，可能也會適用。

如果你在截止日後提交聯邦所得稅申報表，會產生罰款或利息嗎？如果你欠稅，通常會產生罰款和利息。不過，如果你是以下情況，則不會被收取未申報或未繳罰款，也不會產生利息：

• 正在申請退稅

• 在軍中服役或在某些聯邦宣布的災區，且在延期截止日前申報並繳款，且居住在國外的納稅人。一般來說，服役在國外的軍事納稅人會自動獲得兩個月的延期申報。聯邦災區的延期日期由IRS決定。

如果你有欠款，IRS可以評估遲交罰款和遲繳罰款。IRS會對未繳稅款從遲交申報的截止日到繳款日之間的未付稅款收取利息。讓我們更詳細地了解這些罰款。

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遲交稅款與未繳款的罰則

那麼，遲交稅款的罰則是什麼呢？其實比一個固定金額更複雜。請記住，未繳稅款的罰則可能會影響遲交稅款的罰則規則。讓我們深入了解細節。

• 未申報罰款：每月（或部分月）欠款的5%，最高達未付稅款的25%

• 未繳罰款：每月（或部分月）未繳稅款的0.5%，最高達未付稅款的25%

隨著時間推移，罰款的計算方式會有所變化：

• 每逢月或部分月遲交，合併最大罰款為5%（4.5%的遲交罰款和0.5%的未繳罰款），最高不超過未付稅款的25%

• 遲交罰款適用於截止日後仍未繳的稅款。未繳稅款是申報表上的總稅額，減去已通過預扣稅款、預估稅款和可退還的抵免額。

• 如果五個月後仍未繳清稅款，未申報罰款將達到上限，但未繳罰款會繼續累積，直到稅款繳清，最高達未付稅款的25%

• 當未申報和未繳罰款同時適用時，最大罰款通常為47.5%

• 如果申報逾期超過60天，未申報的最低罰款為485美元（2024年適用）或申報表上應顯示稅款的100%，以較小者為準

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相關：了解如何應對IRS罰款

如何避免IRS遲交罰款

如果你確定無法在截止日期前完成申報，可以申請延期。你可以通過提交IRS表格4868來辦理。這將給你額外的時間申報——通常在原截止日後的六個月（直到10月15日）內提交申報表，只要你在原截止日前申請延期。

記住，你應在稅務截止日前繳清所有應繳稅款，否則會產生IRS罰款。一般來說，如果你在申請延期時至少支付了90%的應付稅款，則可能不會受到未繳罰款。這筆稅款可以通過預扣、預估支付和申請延期時的繳款來完成。你應在延期截止日前繳清剩餘款項。

遲交者_可能_符合稅務罰款豁免條件，若符合特定要求。若要申請首次罰款豁免，需聯繫或書面通知IRS。如果過去三年內沒有其他IRS罰款，則可能避免罰款。此選項適用於有未申報和未繳罰款的情況。

更多關於IRS遲交罰款的協助

想了解更多如何應對IRS罰款的方法？也許你已收到IRS通知，但不確定下一步該怎麼做。可以尋求H&R Block稅務專家的協助，他們會處理罰款通知並與國稅局溝通。或者，如果你已準備好申報並完全避免IRS罰款，可以立即線上申報你的稅務。

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