Kickback 定義、運作方式與範例

什麼是回扣？

回扣是一種非法支付，旨在作為獲得優待或其他不當服務的補償。回扣可以是金錢、禮物、信用或任何有價值的東西。支付或接受回扣是一種腐敗行為，會干擾員工或公職人員做出公正決策的能力。回扣常被稱為賄賂的一種類型。

主要要點

• 回扣是一種非法支付，旨在作為獲得優待或其他不當服務的補償。
• 回扣常被稱為賄賂的一種類型。
• 回扣可以有多種形式，但都涉及雙方的某種串通。
• 支付或接受回扣是一種腐敗行為，會干擾員工或公職人員做出公正決策的能力。

Investopedia / Mira Norian

回扣的運作方式

回扣可以有多種形式，但都涉及雙方的某種串通。企業或政府辦公室的簿記員可能在知道帳單被抬高的情況下批准貨物的發票。然後，貨物的賣方可能會支付簿記員部分差額或其他形式的獎勵。

回扣也可以用來換取對回扣提供者的正面推薦。負責管理基礎建設項目（如建橋）的政府員工，可能會因為選擇某個承包商而獲得回扣。這可能導致較有資格的承包商未能中標。

重要提示

回扣方案是最難被發現和調查的白領犯罪之一。

採購合同可能是回扣方案的沃土。希望贏得業務的承包商通常需要相互競標政府合同，例如辦公設備。承包商可能會聯繫採購官員，表示如果承包商贏得合同，官員將獲得獎勵。獎勵可能是現金、演唱會門票或其他任何有價值的東西。

回扣的警示信號

以下是一些常見的回扣警示信號。這些並不一定意味著有不法行為，但警示信號越多，回扣方案的可能性越大。

• 沒有競爭性投標流程或忽略較低的投標
• 採購過程中缺乏適當監督
• 商品或服務的價格高於平均水平
• 建議使用其他人避而遠之的供應商
• 供應商經常有法律或監管問題
• 員工與供應商過於親密
• 管理層施壓員工使用特定供應商
• 供應商所在行業回扣普遍
• 員工繼續使用提供劣質產品或服務的供應商
• 交貨日期屢次延遲

回扣會增加國際間經營的成本，也構成許多國家政府腐敗的基礎。希望向腐敗國家提供產品或服務的公司，可能需要支付大量官員的費用才能獲得合同。

認為回扣方案不會受到懲罰或懲罰輕微的觀點，是官員願意收受賄賂的主要動力。他們可能薪資低微，並將回扣視為補充微薄薪水的方式。

美國《反賄賂法》（Anti-Kickback Statute, AKS）規定，所有在美國證券交易委員會（SEC）登記的公司、在美國組織的公司或任何公民或居民，即使是當地習俗，也不得向外國官員行賄。

回扣的例子

華爾街經紀人有時會將所有訂單都路由到特定交易所，儘管法律要求他們以對客戶最有利的條件或最佳執行來完成交易。經紀人可能會以回扣換取將所有交易都路由到某個交易所，而非選擇提供最具競爭力價格且最有可能迅速完成交易的交易所。

這最終可能導致客戶執行速度變慢和交易成本增加。行業稱這種做法為“回扣”。這些回扣可能只佔每股交易的幾分之一，但長期累積下來，金額可觀。

回扣也可能以回贈或虛假帳單的形式出現在廣告行業，針對不存在的服務。客戶支付的代價是更高的成本或低於預期的服務水平。代理費用縮減和難以理解的數字市場，為此類行為提供了動機和掩護。

什麼是反回扣法案？

《反回扣法案》（Anti-Kickback Statute, AKS）是美國聯邦法律，規範醫療轉診，特別是那些由Medicare和Medicaid部分或全部支付的服務。醫療提供者不得接受禮物或任何其他財務激勵來進行轉診或開立處方或服務。該法也適用於患者和員工。

房地產中回扣常見嗎？

沒有任何行業能完全免於回扣。它們通常在房地產行業中以向購房者推薦的形式出現，將他們送往特定的產權、檢查或托管公司。房地產結算程序法（RESPA）禁止涉及聯邦相關抵押貸款的此類交易。

推薦費與回扣有何不同？

這些術語可能因行業而異，但在某些州，兩位持牌房地產專業人士之間支付的推薦費是合法的。該費用通常不超過佣金的25%，並且有其他限制。當推薦費由房地產專業人士支付給服務提供者時，就成為回扣，屬於非法。

最後總結

在美國，支付或接受回扣是非法的，這一規則適用於廣泛的行業和職業。回扣是為了獲得優待的行為，不一定以金錢形式傳遞，也可以是任何有價值的東西，例如在合法市場上難以購得的演唱會門票。

作為消費者，如果發現任何警示信號，應該提出疑問，或者至少轉向自己選擇的其他服務提供者。