社會保障稅：受益人實際支付多少？

Question

超過五千萬人領取社會安全退休金，其中許多人需為這些福利繳稅。由於社會安全福利幾乎佔65歲以上人士退休收入的三分之一——且對於12%的男性和15%的女性來說，佔其收入的90%或更多——了解福利的稅務規定非常重要。

以下，我將就此主題進行說明。

圖片來源：Getty Images。

對社會安全的預期

社會安全福利可能沒有你想像中那麼豐厚。例如，截至一月，平均每月社會安全退休金僅為2,075美元，年收入約為25,000美元。

如果你的收入高於平均水平，你可以獲得較高的福利金額——但差異不會太大。最大福利金最近為5,181美元/月，約合62,000美元/年，但很少有人能符合資格。

若想了解自己能從社會安全獲得多少，請在社會安全管理局（SSA）網站上建立一個「我的社會安全」帳戶。這樣你就可以隨時查詢最新的未來福利預估。

如你所知，聯邦政府會對部分社會安全福利徵稅，但並非全部。這取決於你的收入——特別是你的「綜合收入」，即調整後總收入（AGI）加上免稅利息，再加上你社會安全福利的一半。

以下表格提供詳細資訊：

資料來源：社會安全管理局。圖表由作者製作。

請注意，這個表格並不是表示你收入較高就會支付85%的福利稅——它只是表示最多85%的福利可能會按照你的普通所得稅率課稅。

如果你已建立「我的社會安全」帳戶，你可以請求國稅局（IRS）從你的福利中預扣應繳稅款，這樣會比較方便。（當然，如果預扣過多，你也可以申請退稅。）

在州層面，社會安全福利的課稅情況非常有利，因為全美有42個州（加上哥倫比亞特區）完全不課徵社會安全福利稅。以下是這42個州：

以下州則會課徵社會安全福利稅：

即使在這些州，情況也相當有利，因為各州課稅方式不同，但多數州會免除低收入者的稅負。有些州甚至會免除達到一定年齡的老人。

例如，蒙大拿州最近根據收入水平部分課稅福利。低於25,000美元（單身）或32,000美元（已婚合併申報）的收入者免稅。而在新墨西哥州，大多數老年人的福利根本不課稅，單身收入低於10萬美元，已婚合併申報收入低於15萬美元者免稅。

即使需要繳稅，稅率通常也相當低。因此，你的州政府大概不會從你的社會安全福利中收取多少稅款。

若想更清楚了解你所在州的稅務政策，可以在網路上搜尋相關資訊。

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