為何單身申報者繳納更多稅款：了解隱藏的稅負

談到報稅季，單身人士常常認為自己可以享有優惠。畢竟，他們的申報似乎較為簡單，對吧？但事實卻是另一回事。雖然單身申報者確實省略了一些繁瑣的扣除額和抵免額，但他們實際上錯失了成千上萬美元的稅務節省，這些是已婚夫婦和父母經常申請的。讓我們來探討為何單身者最終支付的稅款較高，以及他們無法享有的稅務優勢。

已婚申報優勢：標準扣除額說明差異

單身人士面臨的最直接劣勢是稅率階梯的差距。以2025年為例，已婚夫婦共同申報享有$31,500的標準扣除額，而單身申報者僅有$15,750。這是已婚夫婦的扣除額的兩倍——意味著單身收入者在相同收入水平下，實際稅率更高。僅這一個結構性差異，就已經使得單身者在扣除任何抵免或扣除前，就已經支付了較多的稅款。

子女相關抵免：單親家庭的劣勢

如果你有子女，政府會提供多項抵免來減輕負擔。單一子女的兒童稅收抵免最高可達$2,200。兩個孩子的已婚夫婦每年可以減少$4,000的稅款。單親父母，不論是離婚或未婚，只要是主要監護人，仍然可以申請此抵免。

此外，為了工作而支付托兒費用的父母，可以申請最高35%的支出抵免(每個受撫養人上限為$3,000，兩個或以上則為$6,000)，通過兒童與受撫養人照顧抵免。沒有受撫養人的單身申報者完全錯失這些機會。

EITC差距：家庭獲得的稅收救濟越來越多

所得稅抵免（EITC）展現出最明顯的不平等。以2025年為例，最高抵免額為：

• $8,046，有三個或以上子女的家庭
• $7,152，有兩個子女的家庭
• $4,328，有一個子女的家庭
• $649，無受撫養人的單身申報者

沒有子女的單身人士可能只會獲得$649的抵免，而有三個子女的家庭則獲得超過12倍的金額。這不僅是稅務效率問題，更是稅法內建的結構性優勢，專為有受撫養人的人設計。

教育與收養福利：單身申報者被排除在外

投資子女教育的父母可以申請美國教育機會稅收抵免(每位學生最高$2,500)或終身學習抵免(最高$2,000)。收養者則可以獲得高達$17,280的合格收養費用抵免。沒有受撫養人的單身人士，無法享有這些福利，意味著他們要自行負擔全部教育或收養費用，卻沒有任何稅務救濟。

退休儲蓄：配偶IRA的劣勢

已婚夫婦可以以多種方式最大化退休儲蓄，單身者則無法做到。通過配偶IRA供款，已婚夫婦每年最多可以在稅收優惠的退休帳戶中存入$16,000($7,000每人（50歲以下），如果超過50歲則為$8,000每人)。單身申報者只能為自己存入標準的$7,000或$8,000（依年齡而定）。長期來看，這個結構性劣勢會逐漸放大。

遺產規劃：無限配偶轉讓與贈與稅限制

在財富轉移方面，已婚夫婦享有配偶之間無限的遺產和贈與稅豁免額。單身者則面臨更嚴格的限制——2025年每人每年贈與稅豁免額為$19,000。對於富有的單身人士來說，這會造成重大的規劃困難和潛在的稅務負擔，而已婚夫婦則完全避免這些問題。

整體來看：為何單身者支付更多稅款

稅法根本上偏袒有受撫養人和已婚家庭。單身者透過較高的有效稅率和有限的抵免額來補貼這些福利。$31,500對$15,750的標準扣除差異，不僅是數學上的差距——它代表了一個政策決策，即單身者的“應稅收入”相較於實際支付能力更高。再加上他們無法享有子女抵免、教育抵免和家庭導向的EITC福利，單身申報者在稅負上承擔了不成比例的負擔，與收入相似的已婚和有子女的家庭相比，負擔更重。