哪些州提供免稅退休收入？戰略遷移指南

從一般就業轉向退休，代表著一個重大的財務轉變。再加上通貨膨脹壓力和利率上升，許多美國退休人士面臨著越來越多的擔憂：如何在管理稅務義務的同時，保留他們辛苦賺來的退休儲蓄。

一個常被忽略的策略考量是，你的居住州在決定你實際能保留多少退休收入方面扮演的角色。了解各州對退休金、社會安全福利以及退休帳戶分配（不論是來自IRA、401(k)s或類似工具）的稅務處理方式，能帶來每年可觀的節稅效果。

美國各州的稅務格局

基本原則很簡單：退休分配和退休金收入通常在聯邦層面被視為普通收入徵稅。然而，各州的稅務待遇差異極大。有些州已完全取消所得稅，而另一些州則為退休收入設置了特定的免稅條款。

零所得稅的州包括：阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾、南達科他、田納西、德州和懷俄明。華盛頓則呈現一個獨特的中間地帶——它不徵收傳統所得稅，但對高收入居民的資本利得徵稅。值得注意的是，沒有所得稅的州通常會透過較高的銷售稅和財產稅來彌補。

免稅退休收入的州

除了上述無所得稅的州之外，還有另一類：這些州維持所得稅制度，但對退休分配提供免稅。

密西西比州：低稅退休天堂

密西西比的做法展現了令人信服的財政優勢。到2025年，該州的所得稅率為4.4%，預計在2026年進一步降至4%，但密西西比完全免徵退休收入稅。只要符合計劃要求，社會安全福利、退休金和來自401(k)s及IRA的分配都不需繳稅。這項免稅政策涵蓋所有形式的退休收入。再加上較低的財產稅和適中的銷售稅結構，密西西比成為成本意識型退休人士特別青睞的目的地。

伊利諾州：廣泛的退休收入保護

伊利諾州維持4.95%的統一州所得稅率，但提供幾乎全面的退休收入免稅。根據伊利諾州稅務局的規定，免稅的退休收入包括：

• 來自合格員工福利計劃（包括401(k)s、IRA和Roth IRA）的分配
• 美國退休債券贖回
• 州和地方政府的遞延薪酬計劃
• 政府退休計劃和殘障福利，包括軍事退休金
• 鐵路退休金
• 已升值的雇主證券一次性分配
• 社會安全福利的應稅部分

這種廣泛的免稅措施幾乎讓退休人士免於州稅負擔，涵蓋了大部分退休收入來源。

賓夕法尼亞州：友善退休的稅務政策

賓州的個人所得稅為3.07%的統一稅率。然而，賓州以全面免徵退休收入稅而著稱。只要符合相關計劃要求，傳統雇主贊助的退休計劃分配、社會安全收入、退休金或老年和殘障福利都不需繳稅。

愛荷華州：依年齡調整的退休收入免稅

愛荷華州的做法加入了年齡門檻。從2023稅務年度開始，符合資格的居民可以免稅退休收入，特別是年齡55歲及以上者。雖然愛荷華州維持3.8%的統一稅率，但符合資格的退休人士可以免稅多種退休收入，包括退休金、退休計劃分配、個人退休帳戶、年金和遞延薪酬計劃收益。

申請資格為：在稅務年度的12月31日年滿55歲、殘障或是具有可保險利益的遺屬配偶。相較之下，其他州的所得稅結構對於希望立即享受退休分配稅收優惠的退休人士來說，提供了更為明確的優勢。

策略性結論

對於在複雜稅務情況下的退休人士來說，策略性選擇居住州是一個常被低估的收入保留途徑。無論是選擇零所得稅的州，還是那些專門免稅退休分配的州，長達數十年的退休生活中，差異都可能非常巨大。與熟悉你特定退休帳戶類型和收入來源的稅務專家諮詢，對於優化你的退休後財務策略至關重要。