為您的孩子未來打造最佳的長期儲蓄基礎

提前規劃孩子的財務安全不僅僅是考慮大學開支。退休——可能需要數十年——是人生中最重要的成本之一，但許多成人仍覺得準備不足。如果你希望在孩子年幼時建立最佳的長期儲蓄策略，有幾種強大的投資工具可以幫助他們走上舒適退休的道路。以下是值得考慮的三種方法。

利用529計劃進行雙重目的的財富累積

多年來，529教育儲蓄帳戶被視為單一用途的工具。這種觀點最近已改變。從今年1月1日起，國稅局允許帳戶持有人將未使用的529資金直接轉入Roth IRA——終身最高可轉入35,000美元。這為如果大學資金未完全使用，將教育儲蓄轉向退休目標提供了機會。

在執行此類轉帳前，需了解以下基本要求：

• 529帳戶必須已經運作至少15年
• 接收的Roth IRA必須屬於原始帳戶受益人
• 在分配前的五年內的捐款及其收益不能轉入
• 每年轉帳金額上限為2024年(限制)或孩子的賺取收入，以較低者為準
• 直接轉帳會在當年減少直接IRA的貢獻額度

當孩子獲得獎學金或選擇其他教育途徑時，這一策略尤為有價值。重視教育儲蓄的家庭現在擁有一個優雅的機制，可以將這些資金轉向退休保障。

透過監護IRA實現稅務高效成長

對於年輕工作者——無論是兼職工作還是自由職業如自由接案或草坪護理——監護IRA提供了顯著的稅務優勢。這些帳戶與標準IRA功能相同，但由父母控制，直到孩子成年。

有兩種結構值得考慮：

傳統監護IRA：孩子可以立即獲得捐款的稅收扣除，但退休時的提款將按普通所得稅率課稅。

Roth監護IRA：沒有前期稅收優惠，但所有符合條件的退休分配完全免稅。對於收入有限的青少年来說，這通常更有利，因為他們現在支付的稅款較少，同時可以享受長達50年以上的免稅增長。

申請捐款的資格條件是孩子必須有可驗證的賺取收入並向國稅局報告——工資、自營收入或模特費用都符合資格。父母可以匹配孩子的儲蓄或將部分收入轉向。年度上限與標準IRA相同：$7,000或100%的賺取收入，以較低者為準。

投資選擇完全靈活，可調整而不會產生罰款，提供隨著孩子成長和風險承受能力變化的調整空間。

經紀帳戶：長期成長的最大彈性

當彈性最為重要時，監護經紀帳戶提供了不受退休帳戶結構限制的替代方案。這些帳戶允許無限制的捐款，不受孩子收入限制，且可以隨時免罰提款。

但代價是稅務：資本利得和股息每年都需繳稅，而非延遲課稅。此外，超過年度贈與稅門檻的捐款可能需要申報。再者，孩子名下的資產較多可能會影響高等教育的經濟援助申請。

主要有兩種結構：

UGMA (統一贈與未成年人法)：允許投資股票、債券、共同基金等證券，適用於全美50州。

UTMA (統一轉讓未成年人法)：擴展選項，包括藝術品、專利、房地產及其他替代資產。適用於48個州(，不包括南卡羅來納州和佛蒙特州)。

在選擇經紀帳戶前，建議比較費用結構、投資選項和用戶界面，以確保符合你的投資理念。

建立孩子的最佳儲蓄計劃

這些策略通常結合使用效果最佳。一個全面的方法可能是開設一個Roth IRA以實現即時免稅增長，同時建立一個含有潛在退休轉存容量的529教育基金。

建立孩子長期最佳儲蓄的最大優點在於彈性。你可以根據情況變化調整策略，合併帳戶，或完全轉向不同的方法。當孩子年紀足夠理解這些概念時，讓他們參與決策，能將理財規劃轉變為一個寶貴的財富累積與延遲滿足的教育經驗。

越早開始，提供的優勢越大，即使是微薄的捐款，也能在數十年的成長中產生驚人的複利效果。