您對美國最具稅收優勢州的指南：2025 排名解析

在選擇設立企業或遷移地點時，了解各州的稅收結構變得至關重要。由稅務基金會（Tax Foundation）——一個備受尊重的研究機構——發布的2025年州稅收競爭力指數，提供了一個更新的框架，用於評估全國各州的稅收環境。該分析涵蓋超過150個因素，涵蓋五大稅收類別：個人所得稅、企業所得稅、銷售與消費稅、財產與財富稅，以及失業保險稅。

最佳10個稅收優勢州

根據這份全面分析，以下是目前的排名：

1. 懷俄明州 – 無個人所得稅；銷售稅排名第7，財產稅排名第44
2. 南達科他州 – 無個人所得稅或企業所得稅；銷售稅排名第31，財產稅排名第10
3. 阿拉斯加州 – 無個人所得稅或州銷售稅；銷售稅排名第5，財產稅排名第30
4. 佛羅里達州 – 無個人所得稅；銷售稅排名第14，財產稅排名第21
5. 蒙大拿州 – 所得稅排名第10；銷售稅排名第3，財產稅排名第18
6. 新罕布什爾州 – 所得稅排名第12；在銷售稅效率方面領先全國
7. 德州 – 無個人所得稅；銷售稅排名第36，財產稅排名第40
8. 田納西州 – 無個人所得稅；銷售稅得分最高(，財產稅排名第33
9. 北達科他州 – 所得稅排名第17；銷售稅排名第15，財產稅排名第4
10. 印第安納州 – 所得稅排名第16；銷售稅排名第17，財產稅排名第5

模式：平衡稅負

當檢視這些排名時，一個顯著的模式浮現。十個最具稅收競爭力的州中，有六個已完全取消個人所得稅——這是頂尖州的一個決定性特徵。然而，這並不一定意味著所有指標下的負擔都較低。沒有所得稅收入的州必須通過其他稅收方式來彌補。許多州透過提高財產稅或銷售稅來替代這部分收入，形成不同的稅收結構，而非普遍較低的稅負。

沒有所得稅且沒有銷售稅的州——如阿拉斯加——已經善用其他收入來源。同樣，資源豐富的州可以透過對資源開採及相關經濟活動徵稅來產生可觀收入，降低對個人所得稅的依賴。

地理位置與稅務策略

懷俄明州、南達科他州和阿拉斯加位居前三名，這些排名反映了它們在政策上的策略選擇。作為主要為農村、人口稀少的地區，這些州對大型基礎建設如公共交通系統的投資較少。州政府制定具有競爭力的低稅環境，以吸引企業投資、資金流入和人口遷移。

人口較多的州如佛羅里達和德州也證明了較大經濟體同樣可以優先考慮稅收競爭力。這些地區的立法者做出了有意識的選擇，偏好較低的稅率，儘管這通常伴隨著公共服務投資和政府福利的權衡。

指標的衡量範圍

稅務基金會的評估方法包括個人所得稅率及其設計；銷售稅結構及適用範圍；以個人收入百分比計算的財產稅負擔；以及州特有的失業保險稅。排名反映了稅率水平與結構設計的考量——中立且廣泛的稅制得分較高，而狹隘或經濟扭曲的稅制則得分較低。

核心結論

對於個人和企業主在評估遷移或擴展時，這些排名突顯了無所得稅和無銷售稅的州具有明顯優勢，尤其是結合適中的財產稅負。數據顯示，稅收競爭力很少來自單一政策，而是多個稅種低稅率的有意組合。持續排名最高的州通常有一個共同策略：優先採用經濟中立的稅收結構，同時保持具有競爭力的整體稅率。