在您的稅表上申報資本利得：Schedule D 完整指南

當你以高於原始購買金額的價格出售投資時，該利潤就會成為資本利得——一個需向IRS正確申報的應稅事件。學會如何正確使用 Schedule D 申報這些利得，對於維持準確的稅務紀錄和遵守聯邦規定至關重要。

了解你的成本基礎與資本利得

任何資本利得計算的基礎都始於確定你的成本基礎。這代表你最初為資產支付的金額，包含購買佣金、手續費和其他取得成本。一旦你出售該資產，就可以用銷售價格減去你的成本基礎來計算資本利得或損失。

操作方式如下：如果你以1000美元購買投資，之後以800美元賣出，你就實現了$200 資本損失。相反地，以1000美元購買並以1500美元賣出，則產生$500 資本利得。這個簡單的計算是所有稅務申報的起點。

Schedule D 的作用及必要性

Schedule D 是IRS專為報告資本利得與損失而設的表格。它記錄所有涉及股票、債券、不動產及其他投資資產的交易。你在 Schedule D 上整理的資訊會流入你的主要報稅表(Form 1040)，用來計算你當年的淨資本狀況。

在一個稅務年度內產生資本利得或損失的任何人都必須提交 Schedule D——不論交易量大小。即使只有一次交易，也需要準確申報，以符合IRS的規定並避免潛在的問題。

報告流程：逐步指南

成功申報資本利得包含三個核心步驟：

記錄每筆交易
精確記錄每次買賣。包括購買日期、出售日期、總購買金額和出售所得。這份詳細的交易紀錄將成為你提交 Schedule D 的基礎。

整理並計算總額
使用 Form 8949 將所有交易分類為兩類：短期持有(一年或以下)與長期持有(超過一年)。將這些分類的總額相加，然後轉入 Schedule D，將所有利得與損失合併，計算出整體資產狀況。

與報稅表一同提交
在提交時，將 Schedule D 和 Form 8949 與你的 Form 1040 一起提交。這份完整的文件組合向IRS展現透明度，並確保你的稅務負擔正確計算。

持有期間如何影響你的稅率

你對資本利得的稅負很大程度上取決於你持有投資的時間長短。

短期資本利得
在一年內出售的資產被歸類為短期。這些利得按普通收入稅率課稅，稅率最高可達37%，視你的稅階而定。較高的稅率旨在鼓勵長期持有。

長期資本利得
持有超過一年的資產則享有長期稅率優惠。稅率分別為0%、15%或20%，依據你的應稅收入而定。例如，2024年，單身申報者收入最高至$47,025，合併申報者收入最高至$94,050，可能符合0%的稅率。這種優惠旨在鼓勵持續投資。

在 Form 8949 上申報時，短期利得在第I部分，長期利得在第II部分。準確分類能確保你獲得所有稅務優惠。

透過損失抵銷來降低利得

稅務損失收割策略允許你利用投資損失來抵銷利得，從而降低整體應稅收入。這個技巧涉及故意賣出虧損的持倉，以實現損失，並用來抵消你的利得。

IRS允許你用同一稅年度內的損失來抵銷利得。如果損失超過利得，你最多可以扣除$3,000的額外損失，超出部分可以無限期結轉，用於抵銷未來年度的利得，提供長期的稅務規劃優勢。

申報時的重點提示

正確的資本利得申報能保護你的財務利益，並符合IRS的規定。使用 Schedule D 有條不紊地記錄交易，區分短期與長期持有，並利用任何可用的損失抵銷。了解資本利得稅制的運作方式——包括長期投資的優惠稅率和損失收割的機會——能幫助你做出更明智的投資決策，並可能降低年度稅負。持有加密貨幣或其他波動性資產的投資者也應運用這些原則，確保完整且準確的申報。