了解密歇根州稅務義務：完整指南

密歇根州居民以及在該州內賺取收入的任何人都必須遵守州稅要求。該州採用簡單明瞭的稅收模型，所有收入水平的所得稅率均為4.25%，全州範圍內統一徵收6%的銷售稅。

密歇根州稅收結構基礎

無論你是在密歇根州全職工作、兼職，或只是居住在其他地方但從密歇根的來源獲取收入，你都必須申報稅務。統一的所得稅結構意味著你的所得級距不影響稅率——每個人都支付4.25%，不論收入水平。銷售交易適用全州一致的6%稅率，沒有城市或縣的區域差異。

在伊利諾伊州、印第安納州、肯塔基州、明尼蘇達州、俄亥俄州或威斯康星州等鄰近州賺取收入的居民，只需對來自密歇根州的收入繳稅，對其他州的收入則不需繳納密歇根州稅。

所得稅扣除：了解你的選項

退休和養老金福利

州政府根據出生年份提供分層的退休和養老金收入扣除額。1946年前出生的人，如果單獨申報，可扣除最高54,404美元的退休福利，合併申報則可扣除108,808美元。1946年至1952年出生的納稅人，單獨申報可享有20,000美元的扣除額，合併申報則為40,000美元(single)或(jointly)。1953年或1954年出生的人也適用相同的20,000美元/40,000美元結構。

教育儲蓄貢獻

密歇根允許對教育儲蓄工具的貢獻進行扣除，包括密歇根教育儲蓄計劃(MSEP)、MI 529顧問計劃(MAP)，以及密歇根實現更好生活體驗計劃(MiABLE)。年度扣除上限為個人申報者10,000美元，聯合申報者20,000美元，但MESP和MAP帳戶的總上限為5,000美元(single)或10,000美元(couples)。MiABLE帳戶遵循相同的限制。通過密歇根教育信託的預付學費合同也符合扣除資格。

退稅抵免，讓你省錢

所得稅抵免

如果你符合聯邦所得稅抵免(EITC)的資格，密歇根提供相當於你聯邦抵免6%的州級等價抵免。聯邦EITC的資格範圍根據申報狀況和受撫養人數不同，從21,430美元到57,414美元不等。2021年的最大聯邦抵免額為6,728美元，你的密歇根州抵免最高可達403.68美元。

家庭供暖援助抵免

低收入密歇根居民可以通過家庭供暖抵免計劃獲得救濟。標準抵免適用於收入最高39,157美元，最大補助額為1,371美元，而使用實際供暖費用的替代計算則有27,700美元的收入上限。部分年度居民符合資格，但受撫養學生、在大學宿舍或設施居民則不符合。申請截止日期為每年9月30日。

財產稅減免計劃

在密歇根居住至少六個月且擁有應稅價值低於136,600美元的房產的房主，如果家庭資源不超過60,600美元，可以申請房屋財產稅抵免。租房者也可享受類似計劃，年度租金的23%將作為財產稅抵免，前提是家庭資源保持在60,600美元以下。65歲以上的高齡租戶，如果將超過40%的資源用於支付租金，可以申請最高1,500美元。

資本利得及其他收入考量

資本利得按標準的4.25%稅率徵稅。然而，1946年前出生的高齡人士享有特殊待遇，對利息、股息和資本利得的最大扣除額為12,127美元(single filers)或24,254美元(joint filers)（2021稅年）。

密歇根州沒有遺產稅或遺產稅，這使得居民的財富轉移規劃更為簡便。

申報要求與州居住身份

全職居民、部分年度居民以及在密歇根賺取收入的非居民都必須申報。若你在州內有全職住所或在該州度過部分時間，即視為居民。了解你的居住身份決定了你的申報義務以及哪些收入來源需要報告。