最大化您的529計劃：了解州政府貢獻限制與稅務策略

當談到資助高等教育時，529大學儲蓄計劃是最具稅務效率的工具之一。其吸引力很簡單：捐款增值免稅，用於合格教育支出的提款免聯邦稅，且許多州對於向其計劃捐款的收入稅提供扣除。然而，了解捐款規則的範圍需要明白你實際可以存多少錢。

你可以捐多少？各州詳細分析

529計劃的捐款範圍因你居住的州而異，因為每個州都運營自己的計劃，規則各不相同。以下是截至2025年的所有州的總體終身捐款上限完整列表：

在亞利桑那州，每位受益人的最高捐款額達到$575,000，是最高的，而喬治亞州和密西西比州則維持最低門檻，為$235,000。一個關鍵的區別是：這些限制是每位受益人適用的，而非每個帳戶。如果多個家庭成員為同一個孩子開設獨立的529帳戶——比如你和祖父母都在捐款——所有帳戶的總和必須遵守受益人的總體限制。

理解年度捐款動態

這裡的細節變得微妙：雖然總體終身限制明確，但通常沒有嚴格的年度捐款上限，限制你在某一年內可以存入529計劃的金額。這種彈性允許在條件允許時進行策略性的大額捐款。

不過，實際上存在一些限制。許多州限制你年度529捐款中有多少可以用於州所得稅扣除。例如，賓夕法尼亞州採用這種方式，只允許捐款額度達到2025年$19,000的年度贈與稅免除額，超過該門檻的捐款仍會減少你的529帳戶限額，但不會減少你的應稅收入。

贈與稅的考量進一步影響捐款策略。國稅局將529捐款歸類為贈與，超過年度免除額的部分會計入你的終身贈與稅免除額。然而，有一個特殊條款允許捐款人提前支付：你可以一次性存入五年的贈與稅免除額 ($95,000每人2025年)，而不觸發贈與稅，只要在五年內你沒有對該受益人進行其他贈與。

跨州規劃：何時選擇州外計劃

如果你所在州的最大捐款額對你的目標來說似乎不足夠，比如你在喬治亞州，面臨$235,000的終身總額，預計支出超過該數字，是否應該轉向另一個州的計劃？

答案並非自動。雖然你可以自由向任何州的529計劃捐款，無論居住地在哪，但有幾個因素需要仔細考慮。首先，大多數提供所得稅扣除的州要求你參與自己州的計劃，向鄰州的計劃捐款通常會失去該優惠。其次，一些計劃對居住限制有限制；並非所有州都接受外州捐款。第三，計劃在費用結構、投資選擇和基金績效方面差異很大。

在僅為獲得更高總額限制而開設外州529帳戶之前，應權衡你所在州的稅收優惠是否超過了管理上的複雜性和可能較高的成本。捐款上限只是這個多面決策過程中的一個因素。