你可能忽略的隱藏稅收優惠：納稅人未申請儲蓄指南

每年，數百萬美國納稅人在報稅時未意識到他們放棄了數百甚至數千美元的合法扣除額。儘管標準扣除額仍是許多人的首選，但對於那些願意深入挖掘自己財務記錄的人來說，存在大量較少人知道的稅收優惠。 「線上扣除」（“above the line”扣除—無論是否列舉，都能降低你的調整後總收入）與「線下扣除」（“below the line”扣除—僅在列舉時適用）之間的區別，可能對你的最終稅單產生重大影響。

理解扣除與抵免的差異：知道它們的不同

在深入了解具體機會之前，重要的是要明白稅收扣除會降低你的應稅收入，而稅收抵免則直接減少你應繳的稅款。兩者都能顯著影響你的淨收入，但它們的運作方式截然不同。大多數納稅人只專注於標準扣除，卻未探索列舉是否能帶來更大的節省。

學生貸款利息：你實際能扣多少？

對於背負教育貸款的借款人來說，一個最直接但經常被忽略的機會是你的學生貸款利息。國稅局（IRS）允許符合資格的借款人每年扣除最高$2,500的合格聯邦和私人學生貸款利息，這是一個適用於「線上扣除」的項目，即使你採用標準扣除也可以申請。

你能扣除多少學生貸款利息，取決於你的貸款類型和收入水平。這個扣除適用於用於學費、費用、書籍、用品及其他必要教育支出的貸款利息，這些支出可以是你自己、配偶或受撫養人所產生的。主要優點是這個扣除不需要列舉，意味著數千名借款人因未申報而錯失了這筆錢。

醫療與牙科費用：當數字累積起來

並非每個人都符合醫療費用扣除的資格，但面臨大量醫療支出的人可能會獲得顯著的減免。門檻設定為調整後總收入的7.5%，只有超過這個門檻的支出才可扣除。以年收入$60,000的人為例，只有超過$4,500的醫療費用才符合資格。

一旦超過門檻，合格的支出遠不止大多數人所想。醫生就診、住院、處方藥，甚至必要的家庭改造以便醫療照護都算在內。此外，前往醫療預約的通勤里程和因醫療需要而進行的機票費用也可以扣除，這對於慢性病患者或高醫療需求者來說，是一個被低估的優勢。

子女與受撫養人照顧：抵消工作相關支出

父母和監護人常常未意識到，托兒、學前班和保姆費用可以轉化為稅收抵免。子女與受撫養人照顧稅收抵免（Child and Dependent Care credit）是聯邦稅收抵免的一種，允許工作中的納稅人抵消符合資格的照顧安排費用。

限制條件值得注意：受撫養人必須在年末未滿13歲，且與你同住超過半年。如果已婚，雙方都必須有收入。最大可扣除金額為$3,000（一名符合資格者），或$6,000（兩名或以上），但此金額在較高收入水平會逐步減少。對於許多中等收入家庭來說，這代表數千美元的潛在節省。

州銷售稅扣除：值得考慮的替代方案

大多數列舉者會自動扣除州所得稅，但沒有所得稅的州居民，或在年度內進行大量購買的人，可能會從扣除州和地方銷售稅中獲益更多。這個選項在任何州的稅制下都可用。

追蹤實際銷售稅需要保存收據並在全年內累計金額。或者，國稅局提供一個銷售稅扣除計算器，根據收入、家庭規模以及適用的州和地方稅率估算扣除額。對於購買車輛或進行重大房屋改善的人來說，這個選項可能帶來驚喜的結果。

家庭辦公室扣除：量化你的工作空間

遠程工作者常常忽略可以扣除與專用家庭辦公空間相關的費用。這適用於任何有一個房間或部分房屋專門且定期用於商業用途的人。

有兩種計算方法。簡化方法允許每平方英尺$5 ，最高300平方英尺，最多可獲得$1,500的年度扣除。常規方法則需計算你用於商業的實際比例，然後扣除該比例的房貸利息、租金、水電、保險、修繕和折舊。

重要限制：空間必須專門用於商業。用作臥室並放置書桌的空間不符合資格，因為共享用途會使扣除失效。然而，用於主要營業場所或定期會見客戶的家庭辦公室費用，仍可能帶來有意義的年度稅務優惠。

採取行動：哪些扣除適用於你

最大化稅務節省的途徑在於誠實評估你的財務狀況。有學生貸款的應確認是否符合利息扣除資格。支付受撫養人照顧費用的父母應計算潛在的抵免額。遠程工作的房主應測量專用辦公空間。

累積申報被忽略的扣除額，可能每年節省數百到數千美元，視個人情況而定。不要僅接受標準扣除，應考慮你的具體情況是否值得詳細列舉並追求這些較少人知道的稅收優惠。