วิธีคำนวณภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

2026-02-21 16:14:45

วิธีคำนวณภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

H&R Block

13 มีนาคม 2025 อ่าน 8 นาที

เมื่อคุณขายทรัพย์สินที่เป็นทุน เช่น กองทุนรวม, กองทุน ETF หรือหุ้น จะมีผลทางภาษี แต่การรู้ว่าอัตราภาษีใดที่ใช้ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ในบทความนี้ เราจะแสดงรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินและวิธีคำนวณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินคืออะไร?

ก่อนอื่น มาทำความเข้าใจว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายทรัพย์สินคืออะไร กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนคือความแตกต่างระหว่างราคาที่คุณจ่ายเพื่อซื้อทรัพย์สิน (เช่น พันธบัตร, กองทุนรวม, ETF, อสังหาริมทรัพย์ หรือหุ้น) กับราคาที่คุณขายมันออกไป หากคุณขายสินทรัพย์การลงทุน (เช่น หุ้นที่จ่ายเงินปันผล) ในราคาที่สูงกว่าราคาที่ซื้อไว้ คุณจะได้รับกำไรที่เรียกว่ากำไรที่เกิดขึ้นจริง (realized capital gain) หากตรงกันข้ามและคุณขายในราคาที่ต่ำกว่าราคาซื้อ คุณจะมีขาดทุนจากการลงทุน (capital loss)

ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินคือการเก็บภาษีจากกำไรที่ได้จากการขายทรัพย์สิน การอัตราภาษีของคุณขึ้นอยู่กับ:

ระยะเวลาที่คุณถือครองทรัพย์สิน (เรียกว่าช่วงเวลาการถือครอง)
รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

เราจะแสดงรายละเอียดว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเกี่ยวข้องกับกำไรระยะสั้นและระยะยาวอย่างไร โปรดทราบ: คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น (unrealized gain) ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของทรัพย์สินที่ยังไม่ได้ขาย (กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น)

วิธีคำนวณภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน—ขั้นตอนทีละขั้น

พื้นฐานของการคำนวณกำไรจากการขายคือการหาความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายเพื่อซื้อทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์ (ฐานภาษี) กับราคาที่คุณขายออกไป ลองทำตามขั้นตอนและหาคำตอบว่า “ภาษีกำไรจากการขายทำงานอย่างไร?”

การคำนวณกำไรหรือขาดทุนในสี่ขั้นตอน

กำหนดฐานภาษีของคุณ ซึ่งโดยทั่วไปคือราคาซื้อบวกค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมที่จ่ายไป ฐานภาษีอาจเพิ่มขึ้นได้จากเงินปันผลที่นำไปลงทุนใหม่ในหุ้นและทรัพย์สินอื่น ๆ

คำนวณรายได้สุทธิจากการขาย ซึ่งคือราคาขายลบค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมที่จ่าย

ลบฐานภาษี (สิ่งที่จ่ายไป) จากจำนวนที่ได้จากการขาย (จำนวนที่ขายได้) เพื่อหาความแตกต่าง

 

* หากคุณขายทรัพย์สินในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ คุณจะมีกำไรจากการขายที่เกิดขึ้นจริง

* หากคุณขายในราคาที่ต่ำกว่าราคาซื้อ คุณจะมีขาดทุนจากการขาย ลองดูวิธีใช้ขาดทุนเพื่อชดเชยภาษีกำไรจากการขาย

ตรวจสอบคำอธิบายในส่วนด้านล่างเพื่อดูว่าอัตราภาษีใดอาจใช้กับกำไรของคุณ หากต้องการเครื่องคิดเลขภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน เมื่อคุณยื่นภาษีกับ H&R Block Premium การคำนวณกำไรของคุณจะถูกรวมเข้าไปในภาษีโดยรวมของคุณแน่นอน คุณยังสามารถขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของเราเมื่อยื่นภาษีได้เช่นกัน

ถ้าคุณได้รับทรัพย์สินเป็นของขวัญหรือมรดก มีข้อบังคับพิเศษในการกำหนดฐานภาษีของคุณ ดูรายละเอียดได้ที่ประกาศนียบัตร 550: รายได้และค่าใช้จ่ายจากการลงทุน

ยื่นภาษีกับ H&R Block เพื่อรับเงินคืนสูงสุด

ยื่นออนไลน์

ยื่นกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

อัตราภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินของรัฐบาลกลาง: สั้นเทียบยาว

ตอนนี้คุณอาจรู้ว่าคุณมีกำไรที่ต้องเสียภาษี (หรือขาดทุน) แต่คุณอาจสงสัยว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายเท่าไร อัตราภาษีที่คุณถูกเก็บขึ้นอยู่กับว่ากำไรนั้นเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว เราจะแสดงความแตกต่างกันด้านล่าง

ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินระยะสั้น

กำไรระยะสั้นคือกำไรจากทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์ที่คุณถือครองเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า ซึ่งจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติ ซึ่งหมายความว่าถูกเก็บภาษีในระดับภาษีรายได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% หรือ 37% ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินระยะยาว

กำไรระยะยาวจะใช้กับทรัพย์สินที่คุณถือครองเกินกว่าหนึ่งปี และถูกเก็บภาษีแตกต่างกัน อัตราภาษีของคุณสำหรับกำไรระยะยาวขึ้นอยู่กับตำแหน่งรายได้ของคุณในสามจุดตัดตามตารางด้านล่าง

อัตราภาษีกำไรระยะยาว 2025

สถานะการยื่นภาษี	อัตราภาษี 0%	อัตราภาษี 15%	อัตราภาษี 20%
โสด	สูงสุดถึง 48,350 ดอลลาร์	48,351 ถึง 533,400 ดอลลาร์	533,401 ดอลลาร์ขึ้นไป
ยื่นแยกกัน (Married Filing Separately)	สูงสุดถึง 48,350 ดอลลาร์	48,351 ถึง 300,000 ดอลลาร์	300,001 ดอลลาร์ขึ้นไป
หัวหน้าครอบครัว (Head of Household)	สูงสุดถึง 64,750 ดอลลาร์	64,751 ถึง 566,700 ดอลลาร์	566,701 ดอลลาร์ขึ้นไป
แต่งงานยื่นร่วมกันหรือคู่สมรสที่รอดชีวิตโดยมีคุณสมบัติ (Married Filing Jointly or Qualified Surviving Spouse)	สูงสุดถึง 96,700 ดอลลาร์	96,701 ถึง 600,050 ดอลลาร์	600,051 ดอลลาร์ขึ้นไป

อัตราภาษีกำไรระยะยาว 2024

สถานะการยื่นภาษี	อัตราภาษี 0%	อัตราภาษี 15%	อัตราภาษี 20%
โสด	สูงสุดถึง 47,025 ดอลลาร์	47,026 ถึง 518,900 ดอลลาร์	518,901 ดอลลาร์ขึ้นไป
ยื่นแยกกัน	สูงสุดถึง 47,025 ดอลลาร์	47,026 ถึง 291,850 ดอลลาร์	291,851 ดอลลาร์ขึ้นไป
หัวหน้าครอบครัว	สูงสุดถึง 63,000 ดอลลาร์	63,001 ถึง 551,350 ดอลลาร์	551,351 ดอลลาร์ขึ้นไป
ยื่นร่วมกันหรือคู่สมรสที่รอดชีวิตโดยมีคุณสมบัติ	สูงสุดถึง 94,050 ดอลลาร์	94,051 ถึง 583,750 ดอลลาร์	583,751 ดอลลาร์ขึ้นไป

อัตราภาษีกำไรระยะยาว 2023

สถานะการยื่นภาษี	อัตราภาษี 0%	อัตราภาษี 15%	อัตราภาษี 20%
โสด	สูงสุดถึง 44,625 ดอลลาร์	44,626 ถึง 492,300 ดอลลาร์	492,301 ดอลลาร์ขึ้นไป
ยื่นแยกกัน	สูงสุดถึง 44,625 ดอลลาร์	44,626 ถึง 276,900 ดอลลาร์	276,901 ดอลลาร์ขึ้นไป
หัวหน้าครอบครัว	สูงสุดถึง 59,750 ดอลลาร์	59,751 ถึง 523,050 ดอลลาร์	523,051 ดอลลาร์ขึ้นไป
ยื่นร่วมกันหรือคู่สมรสที่รอดชีวิตโดยมีคุณสมบัติ	สูงสุดถึง 89,250 ดอลลาร์	89,251 ถึง 553,850 ดอลลาร์	553,851 ดอลลาร์ขึ้นไป

แหล่งข้อมูล: IRS

หมายเหตุ: กำไรจากการขายหุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ได้ยกเว้นและของสะสม (เช่น โบราณวัตถุ งานศิลปะ พรม อัญมณี โลหะ (เช่น ทอง เงิน และทองคำขาว) เหรียญ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และแสตมป์ที่เป็นทรัพย์สินทุน) ถูกเก็บภาษีในอัตราสูงสุด 28% นอกจากนี้ กำไรที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษีจากการเสื่อมราคาบนอสังหาริมทรัพย์ตามมาตรา 1250 (เรียกว่ากำไรจากส่วนที่ไม่ได้รับการฟื้นฟูตามมาตรา 1250) ถูกเก็บภาษีในอัตราสูงสุด 25% ตัวเลขข้างต้นไม่รวมภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8%

วิธีหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหรือเพื่อลดภาษีกำไรจากการขาย

ถ้าคุณต้องการลดหย่อนหรือหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายโดยสมบูรณ์ มีกลยุทธ์ที่ชาญฉลาดและถูกกฎหมายให้ทำตาม นี่คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด แบ่งตามสถานการณ์:

การลดภาษีกำไรสำหรับเจ้าของบ้าน

ขายบ้านของคุณไหม? ถ้าคุณขายที่อยู่อาศัยหลัก การยกเว้นการขายบ้าน (Section 121 Exclusion) สามารถช่วยคุณประหยัดภาษีได้ ยอดยกเว้นคือ 250,000 ดอลลาร์ หากสถานะการยื่นภาษีของคุณเป็น โสด หัวหน้าครอบครัว หรือ ยื่นแยกกัน และ 500,000 ดอลลาร์ หากสถานะเป็น ยื่นร่วมกันหรือคู่สมรสที่รอดชีวิตโดยมีคุณสมบัติ (ขึ้นอยู่กับกฎเพิ่มเติม)

การลดภาษีกำไรสำหรับนักลงทุน

พิจารณาเวลาที่จะขายทรัพย์สินของคุณ แม้ว่าระยะเวลาที่ถือครองไม่ควรเป็นปัจจัยเดียวในการตัดสินใจลงทุน แต่รู้ไว้ว่า ถ้าคุณถือครองเกินกว่าหนึ่งปี ทรัพย์สินของคุณอาจได้รับการเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า เนื่องจากกำไรระยะยาวมักมีอัตราภาษีที่ดีกว่า นอกจากนี้ ค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนก็สามารถช่วยลดภาษีได้เช่นกัน นักลงทุนที่ขาดทุนอาจใช้กลยุทธ์เรียกว่าการเก็บภาษีขาดทุน (tax loss harvesting) ซึ่งสามารถหักลบกับกำไรได้ในกระบวนการเรียกว่าการคำนวณสุทธิ
ผลกำไรและขาดทุนระยะยาวของคุณจะถูกรวมกัน (หรือคำนวณสุทธิ)
ผลกำไรและขาดทุนระยะสั้นของคุณจะถูกรวมกัน
ผลกำไรและขาดทุนระยะยาวและระยะสั้นของคุณจะถูกรวมกัน
หากผลลัพธ์เป็นบวก คุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่เหมาะสมกับระยะสั้นหรือระยะยาว
หากผลลัพธ์เป็นลบ ขาดทุนส่วนเกินที่คุณเกิดขึ้นสามารถลดรายได้ปกติของคุณได้สูงสุด 3,000 ดอลลาร์ต่อปี (หรือ 1,500 ดอลลาร์ถ้าสถานะเป็น ยื่นแยกกัน) หากขาดทุนเกิน 3,000 ดอลลาร์ คุณสามารถนำไปใช้ในปีถัดไปเพื่อหักลบกับกำไรจากการขายในอนาคต
การออมเพื่อการเกษียณ? พิจารณาแผนการเกษียณอายุเช่น IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ซึ่งเป็นบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษาสามารถเติบโตโดยไม่เสียภาษีหรือชะลอภาษีจนกว่าจะถอนออก ดูกฎเกณฑ์เพิ่มเติมเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม
IRA แบบดั้งเดิม: คุณอาจได้รับสิทธิ์หักลดหย่อนภาษีสำหรับการสมทบเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิม คุณจะไม่เสียภาษีจากรายได้ใน IRA จนกว่าจะถอนออก รายได้ที่ได้รับจาก IRA แบบดั้งเดิมที่เป็นคุณสมบัติจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ
Roth IRA: คุณสมทบเงินหลังภาษีเข้า Roth IRA ของคุณ ซึ่งเติบโตโดยไม่เสียภาษี รายได้จาก Roth IRA ที่เป็นคุณสมบัติจะไม่เสียภาษีเมื่อถอนออก

ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินและแบบฟอร์มภาษีของคุณ

คุณจะต้องแสดงข้อมูลการซื้อและขายทรัพย์สินที่คุณขายให้กับกรมสรรพากร สหรัฐฯ โชคดีที่มีแบบฟอร์ม IRS มาตรฐานไม่กี่แบบที่ทำให้เป็นไปได้

คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม IRS 8949 เพื่อรายงานรายละเอียดของธุรกรรมทรัพย์สินทุนของคุณ ควรกรอกแบบฟอร์มนี้สำหรับแต่ละธุรกรรมที่ส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนในปีภาษี
หลังจากกรอกแบบฟอร์ม 8949 แล้ว รายงานกำไรและขาดทุนในแบบฟอร์ม Schedule D ซึ่งสรุปกำไรและขาดทุนจากการขายทรัพย์สินในรอบปีภาษี
โอนข้อมูลจาก Schedule D ไปยังบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์มรายงานรายได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐฯ

คำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการนำทางภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

ถ้าคุณยังมีคำถามเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน ให้ H&R Block ช่วยเหลือ นัดหมายกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของเราได้วันนี้

หรือถ้าคุณต้องการยื่นด้วยตัวเอง H&R Block Premium ก็สามารถช่วยคุณยื่นภาษีในปีนี้และคำนวณภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินได้เช่นกัน

ไม่ว่าคุณจะเลือกวิธีใด เรายึดมั่นที่จะให้แน่ใจว่าคุณยื่นภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อให้คุณได้รับเงินคืนสูงสุด—รับประกัน

ดูต้นฉบับ

This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.