Dedução de juros hipotecários: Definição, qualificações e como a solicitar

H&R Block

4 de abril de 2024 6 min de leitura

Se possui uma casa, pode não perceber que há um benefício fiscal: a dedução de juros hipotecários. A resposta para quem pergunta: “Os juros hipotecários são dedutíveis?” é “sim.” Para reduzir o seu rendimento tributável, pode deduzir os juros que paga a cada ano fiscal na sua declaração de IRS, o que é especialmente valioso com o aumento das taxas de hipoteca.

Compreender as regras fiscais, incluindo o limite de dedução de juros hipotecários, é fundamental para aproveitar esta dedução do imposto de renda. Saiba mais sobre como deduzir juros hipotecários neste artigo.

Quem qualifica para a dedução de juros hipotecários?

Primeiro, vamos responder à questão: “Como funcionam os juros hipotecários?” Quando paga um empréstimo hipotecário de uma casa todos os meses, paga um montante principal, mais juros. Embora o dinheiro pago ao principal não seja dedutível, os juros são.

Se detalhar as deduções na Tabela A, pode deduzir os juros hipotecários qualificados pagos numa residência elegível, incluindo a sua:

• Casa principal, ou
• Segunda residência

Os proprietários devem ser legalmente responsáveis pelo pagamento do empréstimo para poder deduzir os juros hipotecários. Além disso, os juros devem ser pagos sobre uma dívida que seja uma dívida de aquisição, ou seja, uma dívida contraída ou assumida para adquirir, construir, reconstruir ou melhorar substancialmente um imóvel que esteja garantido por essa dívida.

Pode aumentar a sua dedução de juros hipotecários efetuando pagamentos extras anualmente. Por exemplo, se pagar a hipoteca de janeiro em dezembro, terá um mês extra de juros para deduzir. No entanto, só pode deduzir o que qualifica como juros de hipoteca residencial nesse ano. Isto pode ser vantajoso, especialmente no que diz respeito aos pontos de hipoteca (uma taxa que pode pagar para ajudar a reduzir a taxa de juros da sua hipoteca). E, se os fundos do empréstimo forem usados para melhorar substancialmente a residência principal, os pontos são totalmente dedutíveis no ano em que a hipoteca for refinanciada.

O que qualifica como juros hipotecários?

Como contribuinte, pode deduzir totalmente a maior parte dos juros pagos em hipotecas residenciais, desde que cumpram todos os requisitos do Internal Revenue Service (IRS). Deve separar os juros hipotecários qualificados dos juros pessoais. Os juros hipotecários geralmente são dedutíveis, mas os juros pessoais não.

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Limite de dedução de juros hipotecários

A dedução de juros hipotecários é permitida para dívidas de aquisição de habitação. (Uma hipoteca de casa também é chamada de dívida de aquisição. Estas dívidas são usadas para comprar, construir ou melhorar a sua casa principal ou secundária.)

Se questiona: “Quanto de juros hipotecários posso deduzir nos meus impostos?” pode deduzir totalmente os juros de hipoteca pagos na dívida de aquisição, desde que a dívida não ultrapasse os seguintes montantes num ano fiscal:

• 750.000 dólares de dívida hipotecária se o empréstimo foi finalizado após 15 de dezembro de 2017
• 1 milhão de dólares de dívida hipotecária se o empréstimo foi finalizado em ou antes de 15 de dezembro de 2017

Estes limites são reduzidos à metade se estiver a declarar separadamente como casado. (Nota: O limite inferior de dívida é válido de 2018 a 2025 e voltará a ser 1 milhão de dólares após 2025, salvo legislação em contrário.)

Não pode deduzir os juros pagos em empréstimos de equity ou linhas de crédito de equity, se a dívida for usada para algo diferente de melhorias na casa. Isto inclui usar o dinheiro para pagar propinas universitárias ou reduzir dívidas de cartão de crédito.

Exemplo: Em 2020, Chris comprou a sua casa principal por 500.000 dólares. Alguns anos depois, devia 400.000 dólares na hipoteca original e fez um empréstimo de 60.000 dólares com garantia na casa. Usou o dinheiro para construir uma sala de sol e instalar uma piscina interior. A sua casa agora vale 700.000 dólares. Depois, fez outro empréstimo de 130.000 dólares com garantia na casa e comprou um veleiro.

Na sua declaração de 2025, é melhor para ele detalhar as deduções em vez de usar a dedução padrão. Dito isto, pode deduzir os juros de hipoteca que paga sobre:

• 400.000 dólares restantes na hipoteca original (dívida de aquisição)
• Empréstimo de 60.000 dólares para a sala de sol e piscina (dívida de aquisição)

Não pode deduzir quaisquer juros relacionados com o empréstimo de equity para o veleiro.

Dividir a dedução de juros hipotecários

E se partilhar uma hipoteca com outra pessoa? Como dividir a dedução de juros hipotecários com o seu cônjuge? Ambos podem dividir os juros pagos se cumprirem os requisitos acima. Se uma das partes não detalhar as deduções, a outra não pode deduzir o valor total dos juros, a menos que os tenha realmente pago.

Exceções à dedução de juros hipotecários

Aqui estão algumas exceções à dedução de juros hipotecários:

• Se uma primeira ou segunda casa for usada para fins pessoais e de arrendamento, pode alocar a dedução limitada à parte da casa destinada à habitação ou seguir as regras especiais para a segunda casa. Saiba mais sobre como gerir impostos sobre propriedades de arrendamento.
• Se parte da sua casa for usada como escritório em casa, essa porção deve ser alocada como despesa de negócio, como dedução de escritório em casa, e não como dedução de juros hipotecários.

Como solicitar a dedução de juros hipotecários

Se está a perguntar como solicitar a dedução de juros hipotecários, há alguns passos a considerar.

1. Detalhe os seus impostos

Como mencionado acima, só pode solicitar a dedução de juros hipotecários se detalhar as deduções, em vez de usar a dedução padrão na sua declaração de IRS. Vai usar o Formulário 1040 (Anexo A) para detalhar as deduções fiscais.

2. Obtenha o seu Formulário IRS 1098

Receberá o Formulário 1098 se pagar 600 dólares ou mais em juros hipotecários ao longo do ano fiscal, através do seu banco ou credor, no final de janeiro ou início de fevereiro. Este formulário detalha quanto pagou em juros hipotecários num ano. O seu credor também envia uma cópia desse 1098 ao IRS. Use este formulário em caso de consulta ou auditoria do IRS.

Use o Anexo E (1098) para juros de propriedades de arrendamento.

3. Calcule a sua dedução de juros hipotecários

Deverá calcular a sua dedução determinando quanto de juros qualifica para deduzir. Lembre-se das regras acima sobre que tipos de pagamentos de juros qualificam para dedução.

4. Declare a dedução no Formulário 1040

Deverá declarar a dedução no Formulário 1040, Anexo A.

Como gerir a dedução de juros hipotecários

Compensa aproveitar as deduções de juros hipotecários, mas requer algum esforço extra para as solicitar. Se precisar de ajuda para solicitar a dedução de juros hipotecários ou outras deduções fiscais valiosas, a H&R Block pode ajudar. Seja marcando uma consulta com um dos nossos profissionais de impostos ou usando um dos nossos produtos de declaração de impostos online, pode contar com a H&R Block para ajudar na preparação dos seus impostos e obter o máximo reembolso ou reduzir o valor a pagar.

Perguntas Frequentes

Posso deduzir juros hipotecários ou impostos sobre propriedade na minha casa?

Sim, se detalhar. Pode deduzir juros hipotecários qualificados e impostos sobre propriedade na sua residência principal. A dedução de impostos sobre propriedade está sujeita ao limite de dedução SALT. Além disso, a partir do ano fiscal de 2026, o Seguro de Hipoteca Privado (PMI) também será dedutível ao abrigo do One Big Beautiful Bill Act.

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