As recompensas de Cartões de Crédito Empresariais contam como Rendimento Tributável?

Compreender Como Funcionam as Recompensas de Cartões de Crédito para Uso Pessoal

Quando utiliza um cartão de crédito de recompensas padrão para compras do dia a dia, está basicamente a obter um desconto no que compra. O IRS trata o cashback ou os pontos da mesma forma que trata as poupanças de cupões—como uma redução no preço real da sua compra, em vez de uma receita adicional. Se o seu cartão oferece 1% de cashback e gasta $100, esse $1 reembolso não é tributável; em vez disso, considera-se que pagou $99 pelo item. É por isso que a maioria das pessoas não recebe formulários fiscais pelos ganhos típicos de recompensas.

Os bónus de inscrição apresentam um cenário diferente. Quando os emissores de cartões de crédito distribuem $100 apenas por abrir uma conta, sem qualquer requisito de compra, algumas empresas reportam isso como uma receita tributável num formulário 1099. O IRS espera que o inclua na sua declaração de impostos se receber essa documentação.

A Distinção para Cartões de Crédito Empresariais

O quadro fiscal muda significativamente quando as recompensas resultam de transações comerciais. Aqui está a diferença crucial: despesas empresariais são dedutíveis de impostos, o que muda fundamentalmente a forma como as recompensas devem ser tratadas.

Quando um empregador fornece um cartão de crédito empresarial a membros-chave da equipa, o funcionário ganha recompensas ao gastar o dinheiro da empresa em compras legítimas de negócio. Embora o IRS ainda reconheça essas recompensas como descontos nas compras, a matemática funciona de forma diferente. Se carregou $100 despesas dedutíveis de negócio e recebeu $1 recompensas, só pode deduzir o valor líquido $99 , não os $100 completos. A recompensa reduz efetivamente a sua dedução fiscal.

Recompensas para Empregados: Uma Área Cinzenta

Complicações surgem quando o empregado, em vez do proprietário do negócio, detém o cartão com responsabilidade pessoal. Se o cartão estiver em seu nome e partilhar a responsabilidade pela conta, essas recompensas tecnicamente pertencem a si. A boa notícia? O IRS geralmente passou por cima de muitos tipos de recompensas de empregados. Milhas de programas de fidelidade obtidas em viagens de negócios não desencadearam eventos fiscais, e pontos de cartões de crédito receberam tratamento semelhante. Recompensas em dinheiro não têm recebido muita atenção das autoridades fiscais ultimamente, embora possam teoricamente ser tratadas de forma diferente.

O Que Realmente Importa: Documentação

A sua melhor proteção reside em como as recompensas são reportadas ao IRS. Se a sua empresa de cartões de crédito lhe enviar um documento fiscal alegando que as recompensas constituem uma receita tributável, deve prestar atenção. Ignorá-lo pode alertar o seu IRS ao cruzar informações de terceiros. Em vez disso, trabalhe com um contabilista para contestar formalmente a caracterização, se achar que está incorreta, protegendo-se enquanto evita penalizações.

A Conclusão para a Sua Estratégia

Na prática, as recompensas de cartões de crédito raramente criam problemas fiscais significativos. Para uso empresarial, o efeito principal é uma redução modesta nas deduções fiscais disponíveis para essas despesas. Os empregados normalmente beneficiam sem implicações fiscais importantes. Dito isto, os detalhes da sua situação justificam uma revisão profissional por um especialista em impostos que compreenda as suas circunstâncias específicas e possa garantir que está posicionado de forma adequada.