Les nouvelles modifications du code fiscal pourraient entraîner des remboursements non réclamés : ce qu'un expert vous dit de savoir

PRINCIPAUX ENSEIGNEMENTS

• La “Une Grande Belle Facture” a apporté plus de 100 modifications au code fiscal de 2025, et les contribuables pourraient manquer des économies s’ils ne profitent pas des nouvelles exonérations fiscales.
• Déposer électroniquement et mettre en place un dépôt direct pour les remboursements pourrait réduire le délai de réception des remboursements pour les contribuables.

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La plupart des Américains ont du mal à comprendre le code fiscal des États-Unis, et des erreurs dues à ces incompréhensions pourraient signifier qu’ils paient trop d’impôts, reçoivent un remboursement inférieur ou sont soumis à un contrôle de l’IRS.

La “Une Grande Belle Facture” a apporté plus de 100 modifications au code fiscal applicables aux déclarations de 2025, telles que l’introduction et l’expansion de plusieurs déductions et crédits d’impôt. Ces changements rendront probablement la déclaration plus difficile pour les contribuables cette année.

Investopedia a interviewé Brian Schultz, comptable public certifié et partenaire fiscal chez Plante Moran, une société de gestion de patrimoine, à propos des erreurs courantes commises par les contribuables lors de la déclaration de leurs impôts. Cette interview a été modifiée pour plus de concision et de clarté.

Pourquoi cela importe

L’IRS travaille avec un personnel réduit de 27 % cette année. En conséquence, certains contribuables pourraient faire face à des retards cette saison de déclaration, surtout s’ils font des erreurs sur leur déclaration.

INVESTOPEDIA : Quelles sont les erreurs courantes que font les contribuables lors de la déclaration, qui réduisent leur remboursement ou augmentent le montant des impôts qu’ils doivent ?

**BRIAN SCHULTZ : ** Parfois, les gens ne sont pas pleinement conscients des déductions auxquelles ils ont droit, surtout après la législation fiscale adoptée en juillet dernier. Beaucoup de ces nouvelles déductions ne nécessitent pas de détailler pour en profiter. Malheureusement, certains contribuables laisseront probablement de l’argent sur la table simplement par manque de connaissance.

Il y aura probablement un groupe de contribuables qui supposeront à tort que les crédits et déductions sont identiques à ceux de l’année dernière. Depuis l’adoption de la loi Tax Cuts and Jobs Act en 2017 [qui a augmenté la déduction standard], beaucoup moins de contribuables détaillent leurs impôts. J’ai des clients qui ne me donnent tout simplement pas les informations sur [les dépenses déductibles] parce qu’ils ont opté pour la déduction standard depuis plusieurs années.

Note

La loi Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a temporairement augmenté la déduction standard, rendant moins avantageux de détailler ses impôts. La “Une Grande Belle Facture” a rendu cette déduction standard permanente, mais elle a aussi augmenté d’autres déductions qui ne peuvent être réclamées que si le contribuable détaille ses impôts.

Surtout avec les changements issus de la “Une Grande Belle Facture”, comme le plafond de la taxe d’État et locale, qui était de 10 000 $, et qui est maintenant de 40 000 $. Il y aura plus de contribuables qui devraient détailler leurs déductions pour 2025, mais ils ne s’en rendront pas compte car ils n’ont pas pu le faire sous l’ancienne législation depuis plusieurs années.

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Il y a aussi toujours un choix à faire entre le coût et le bénéfice de faire la déclaration vous-même avec un logiciel de préparation fiscale et de ne pas payer un comptable pour le faire. En général, plus la déclaration est compliquée, plus il serait judicieux de faire appel à un professionnel pour vous aider… Vous pourriez économiser des frais en essayant de le faire vous-même, mais vous pourriez aussi faire beaucoup plus d’erreurs. Cela compenserait largement le coût d’engager un professionnel.

Je vous conseillerais aussi de ne pas déposer une boîte à chaussures remplie de reçus chez votre comptable. Je recommande d’essayer d’organiser vos informations. Vous économiserez probablement de l’argent en frais si le comptable n’a pas à tout trier.

INVESTOPEDIA : Quelles sont les erreurs courantes des contribuables qui retardent leur remboursement ?

**SCHULTZ : ** Déposer électroniquement dès que possible tend à réduire les délais de traitement et à accélérer la réception des remboursements. La plupart des gens déclarent leurs impôts en ligne, mais certains types de déclarations doivent être envoyés par courrier. Si vous envoyez une déclaration papier et qu’il y a une erreur arithmétique ou si vous n’avez pas inclus un formulaire nécessaire, cela peut considérablement ralentir le traitement.

En général, votre délai de remboursement sera plus court si vous optez pour le dépôt direct, plutôt que de recevoir un chèque. C’est probablement plus sûr aussi, plutôt que de recevoir un chèque par la poste.

Il existe aussi certains types de [réclamations] que vous pouvez faire dans une déclaration fiscale, qui risquent de déclencher un processus de vérification avant que le remboursement ne soit libéré… J’ai vu des situations où des clients ont un crédit, mais de faible montant, et ils décident de ne pas le réclamer pour éviter les délais de traitement.

La loi fiscale ne stipule pas que vous devez prendre toutes les déductions ou crédits disponibles pour chaque dollar… Vous devez déclarer tous vos revenus, mais si vous avez une déduction de 5 $ à laquelle vous avez droit, vous n’êtes pas obligé de la réclamer. Il peut donc arriver que vous laissiez de côté un petit crédit d’impôt pour accélérer le traitement et réduire le risque que l’IRS le signale.