Crédit d’impôt pour enfants : comment cela fonctionne et qui en bénéficie cette année

H&R Block

19 novembre 2025 14 min de lecture

Le crédit d’impôt pour enfants est un avantage fiscal précieux revendiqué par des millions de parents dans le but de compenser les coûts liés à l’éducation d’un enfant.

Le crédit d’impôt pour enfants de 2025 vaut jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant admissible pour les déclarations déposées en 2026, contre 2 000 $ pour le crédit d’impôt pour 2024, selon les nouvelles règles de la loi One Big Beautiful Bill (OBBBA).

Dans cet article, nous détaillerons tous les aspects du crédit d’impôt pour enfants et du crédit d’impôt supplémentaire pour enfants. Et, nous répondrons à des questions telles que « Combien coûte le crédit d’impôt pour enfants ? »

Lisez la suite pour tout savoir sur ce crédit populaire.

Qui est éligible au crédit d'impôt pour enfants

Crédit d'impôt supplémentaire pour enfants

Comment demander le crédit d'impôt pour enfants de l'IRS 2025

FAQ sur le crédit d'impôt pour enfants 2025

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Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour enfants de 2025 ?

En termes simples, le crédit d’impôt pour enfants (CIC) est un crédit d’impôt destiné aux familles éligibles ayant des enfants à charge de moins de 17 ans. En bénéficiant de ce crédit, vous pouvez réduire votre facture fiscale dollar pour dollar — et en fonction de ce que vous devez, cela peut réduire votre impôt à zéro.

Comme beaucoup d’avantages fiscaux, vous devez remplir certains critères avant de pouvoir réclamer le crédit d’impôt pour enfants chaque année fiscale. Ceux-ci incluent des détails sur l’enfant à charge, la relation entre vous et l’enfant, et votre revenu. Nous aborderons ces détails ci-dessous pour déterminer qui est éligible au crédit d’impôt pour enfants.

Le crédit d’impôt pour enfants est-il remboursable ?

Le crédit d’impôt pour enfants seul n’est pas un crédit remboursable. Mais, le crédit associé, appelé crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, est remboursable. Cet article couvre les détails du crédit d’impôt pour enfants et du crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, mais voici les points principaux :

Le crédit d'impôt pour enfants non remboursable peut réduire votre impôt à zéro. Si le montant de votre crédit est supérieur aux impôts que vous devez, vous ne récupérerez pas le reste du crédit sous forme de remboursement, mais vous pourriez être éligible au crédit d'impôt supplémentaire pour enfants.

Le crédit d'impôt supplémentaire remboursable pour enfants s'applique si vous avez une partie du crédit d'impôt pour enfants restante et si vous avez un revenu gagné, comme expliqué ci-dessous.

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Quel est le montant du crédit d’impôt pour enfants de 2025 ?

Pour les impôts de 2025 (pour les déclarations déposées en 2026), le crédit d’impôt pour enfants de l’IRS vaut jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant à charge admissible. Vous pouvez réclamer ce montant intégral si votre revenu est inférieur ou égal au seuil de revenu brut ajusté modifié (voir les informations sur le plafonnement ci-dessous).

La suite de l'histoire  

Le crédit d’impôt supplémentaire remboursable pour enfants (ACTC) vaut jusqu’à 1 700 $ par enfant admissible.

Mises à jour du crédit d’impôt pour enfants 2024 vs 2025

En juillet 2025, la loi Big Beautiful Bill sur le crédit d’impôt pour enfants est devenue loi et a augmenté le montant maximum du crédit.

Voici un récapitulatif du maximum pour les deux années :

Crédit d'impôt pour enfants 2024 – Jusqu'à 2 000 $

Crédit d'impôt pour enfants 2025 – Jusqu'à 2 200 $

Il est important de noter qu’avec les nouvelles règles du crédit d’impôt pour enfants issues de la loi One Big Beautiful Bill, la valeur du crédit sera désormais indexée sur l’inflation. L’ACTC est indexée sur l’inflation depuis 2018.

Qui est éligible au crédit d’impôt pour enfants ? Limites de revenu, personnes à charge et cas particuliers

L’éligibilité au crédit d’impôt pour enfants ne dépend pas seulement d’avoir un enfant à la maison. En fait, il y a huit critères, ou « tests », qui doivent être remplis pour que l’enfant soit considéré comme « votre enfant à charge admissible ».

Examinons-les :

**Âge** : L'enfant doit avoir moins de 17 ans à la fin de l'année fiscale.

**Statut de personne à charge** : L'enfant doit être déclaré comme personne à charge sur votre déclaration.

**Relation** : L'enfant doit être votre propre enfant, beau-enfant, frère ou sœur, ou un descendant de votre enfant, beau-enfant ou frère/sœur.* Cela inclut également un enfant placé en famille d'accueil par une agence agréée.

**Citoyenneté** : L'enfant doit être l'une de ces choses : citoyen américain, national américain ou résident américain.

**Soutien financier** : L'enfant ne doit pas avoir fourni plus de la moitié de son propre soutien.

**Résidence** : L'enfant doit avoir vécu avec vous plus de la moitié de l'année fiscale. Il existe des exceptions pour les parents divorcés ou séparés, où l'enfant peut vivre avec l'autre parent plus de la moitié de l'année, mais vous pouvez toujours être en droit de réclamer l'enfant.

**Statut de dépôt** : L'enfant ne doit pas avoir déposé une déclaration conjointe, sauf dans certains cas où il a déposé uniquement pour réclamer un remboursement d'impôt retenu ou d'acomptes estimés.

**Numéro de sécurité sociale (SSN)** : Le SSN de votre enfant à charge doit être valide pour travailler aux États-Unis et doit être délivré avant la date limite de votre déclaration.

En plus de ces tests, vous devez également disposer d’un SSN valide pour travailler aux États-Unis (ou celui de votre conjoint si vous déposez conjointement) et vous devez respecter des seuils de revenu pour bénéficier pleinement du crédit, car celui-ci se réduit pour les revenus élevés. Continuez à lire pour comprendre comment fonctionne cette réduction.

*Cela inclut également les enfants adoptés. Les parents d’enfants adoptés peuvent également vouloir en savoir plus sur le crédit d’impôt pour adoption.

Limite de revenu et réduction du crédit d’impôt pour enfants

Les montants du crédit d’impôt pour enfants changent en fonction de votre Revenu Brut Ajusté Modifié (MAGI). En fait, une fois que vous atteignez un certain seuil, le montant du crédit diminue ou se réduit.

Et le montant du crédit est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1000 $ — ou fraction de celle-ci — que dépasse votre MAGI :

200 000 $ si vous déposez en tant que Célibataire, Chef de famille, Marié séparément ou

400 000 $ si vous déposez en tant que Marié conjointement (ou conjoint survivant admissible)

Avec les changements de la loi OBBBA, ces seuils sont désormais permanents.

Pour ce crédit, votre MAGI correspond à votre revenu brut ajusté (AGI) plus les revenus étrangers exonérés, les coûts de logement étrangers exonérés, les dépenses de logement étrangères déduites, et les revenus exonérés pour les résidents de bonne foi de Samoa américaine et de Porto Rico.

Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants

Le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ACTC) est la partie remboursable du crédit d’impôt pour enfants. L’ACTC peut être une option supplémentaire si votre impôt est très faible. Si vous ne devez aucun impôt, il peut sembler inutile de déposer une déclaration. Cependant, vous pourriez bénéficier en déposant et en réclamant le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants remboursable.

C’est ici que la différence entre un crédit remboursable et non remboursable est importante. En réclamant l’ACTC, vous pourriez recevoir de l’argent en retour. La part maximale remboursable de l’ACTC est limitée à 1 700 $ par enfant admissible pour 2025.

Exigences pour le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants 2025

Les mêmes critères que pour le crédit d’impôt pour enfants s’appliquent à l’ACTC. De plus, votre revenu gagné doit dépasser 2 500 $ pour être éligible. L’ACTC équivaut à 15 % de votre revenu gagné supérieur au seuil de 2 500 $. La limite maximale de l’ACTC est le plus petit entre le reste du CIC après réduction de votre impôt à 0 ou 1 700 $ par enfant admissible.

Si vous avez trois enfants ou plus à charge, vous pouvez réclamer un crédit remboursable basé sur le montant net de la taxe de sécurité sociale et de Medicare que vous avez payée en excès de votre Crédit de revenu gagné (EIC), si cela donne un crédit plus élevé.

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Est-ce que le crédit d’impôt pour enfants est automatiquement inclus dans ma déclaration ?

Non, le crédit d’impôt pour enfants n’est pas automatiquement inclus dans votre déclaration. Mais si vous y avez droit, vous pouvez le réclamer sur le formulaire 1040 chaque année.

La section suivante explique comment réclamer le crédit d’impôt pour enfants.

Comment demander le crédit d’impôt pour enfants de l’IRS 2025 – Étape par étape

**Vérifiez votre éligibilité – **Pour bénéficier du CIC, chaque enfant doit remplir les critères d'âge, de relation, de résidence, de citoyenneté, et posséder un numéro de sécurité sociale valide pour travailler aux États-Unis. Voir les détails ci-dessus.

**Rassemblez les documents requis –** Assurez-vous d'avoir les numéros de sécurité sociale de chaque enfant, les formulaires attestant de vos revenus (W-2, 1099) et votre déclaration fiscale de l'année précédente si applicable.

**Remplissez les formulaires IRS :** Utilisez d'abord l'annexe 8812 pour déterminer le montant du crédit d'impôt pour enfants / crédit d'impôt supplémentaire pour enfants auquel vous avez droit.

**Déposez votre déclaration –** Déposez électroniquement ou par courrier avant la date limite et joignez l'annexe 8812 à votre formulaire 1040.

Comment réclamer le crédit d’impôt pour enfants sans CPA ou professionnel de la fiscalité

Vous n’avez pas besoin de faire appel à un CPA ou à un professionnel pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Vous pouvez le faire vous-même en utilisant H&R Block Online pour réclamer le crédit et déposer votre déclaration.

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Quand attendre votre remboursement du crédit d’impôt pour enfants

Le délai habituel pour l’IRS pour émettre un remboursement est de 21 jours ou moins si vous avez déposé électroniquement et choisi de recevoir votre remboursement par dépôt direct.

Cependant, si des éléments manquent ou s’il y a des erreurs dans votre déclaration, cela pourrait nécessiter une vérification supplémentaire. Il est conseillé de vérifier votre déclaration pour éviter ce délai supplémentaire. De plus, à partir de 2025, l’IRS s’éloigne des chèques papier et met en place une nouvelle procédure pour fournir un chèque de remboursement papier, ce qui pourrait allonger le délai de réception si vous avez choisi un chèque papier, en raison des délais postaux plus longs.

Note : L’IRS est tenu par la loi de retenir les remboursements comprenant le crédit d’impôt sur le revenu gagné ou le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants jusqu’à la mi-février. De plus, vous ne pouvez pas reporter une partie du crédit d’impôt pour enfants fédéral sur les années fiscales futures.

FAQ sur le crédit d’impôt pour enfants

Vous avez encore des questions sur le CIC ? Consultez notre foire aux questions pour plus de précisions sur les mises à jour du crédit d’impôt pour enfants et d’autres détails concernant ce crédit pour personnes à charge.

Suis-je éligible au crédit d’impôt pour enfants si je suis divorcé ou si je partage la garde ?

Oui, vous pouvez bénéficier du crédit si vous partagez la garde, mais deux personnes ne peuvent pas réclamer le crédit pour le même enfant la même année. Beaucoup de parents échangent la revendication, en la demandant tous les deux ans.

Cependant, si les parents ont un accord admissible pour que le parent non gardien réclame l’enfant, ce parent non gardien qui déclare l’enfant comme personne à charge peut réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Le parent gardien doit fournir au parent non gardien un formulaire 8332 signé. Un jugement de divorce ou un autre accord ne suffit pas pour que le parent non gardien réclame l’enfant.

Un parent peut réclamer le CIC ou l’ACTC si son statut de dépôt est Marié séparément.

Renseignez-vous sur les règles de l’IRS pour réclamer une personne à charge.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je suis sans emploi et que je reçois des prestations ?

Recevoir des allocations de chômage ne vous disqualifie pas pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Cependant, comme ce crédit réduit l’impôt que vous devez, vous devez avoir un revenu imposable pour le réclamer.

Si votre impôt (ce que vous devez en 2025) est inférieur à 2 200 $, vous ne pourrez pas utiliser la totalité du crédit. Cela peut être votre cas si les allocations de chômage étaient votre seule source de revenu, ou si votre revenu a été fortement réduit cette année. Cependant, vous pourriez bénéficier du crédit d’impôt supplémentaire pour enfants si vous avez un revenu gagné suffisant.

Il existe d’autres crédits d’impôt qui peuvent être affectés par le chômage. Vous devez avoir un revenu gagné cette année pour pouvoir réclamer soit le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), soit le crédit pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge.

Puis-je obtenir le crédit d’impôt pour enfants sans revenu gagné ?

Oui, vous n’avez pas besoin de gagner un revenu pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants, tant que votre résidence principale est aux États-Unis plus de la moitié de l’année fiscale et que vous avez un enfant à charge admissible. Par exemple, vous pouvez avoir des revenus de retraite ou d’investissement. Si votre impôt n’est pas supérieur au crédit d’impôt pour enfants, vous devrez avoir un revenu gagné pour réclamer le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants.

Puis-je obtenir le crédit d’impôt pour enfants si je ne travaille qu’à temps partiel ou si je fais du travail en freelance ?

Oui, vous pouvez toujours être éligible au crédit d’impôt pour enfants même si vous travaillez à temps partiel ou si vous gagnez un revenu en freelance. Tant que vous remplissez les critères de revenu et que votre enfant est admissible, votre statut professionnel ne vous empêche pas de réclamer le crédit.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je suis auto-entrepreneur ou si je perçois un revenu 1099 (freelance) ?

Absolument. Si vous êtes auto-entrepreneur ou si vous percevez un revenu 1099, vous pouvez toujours réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Ce qui compte, c’est votre revenu total et si votre enfant remplit les critères d’éligibilité — peu importe comment vous gagnez cet argent.

Les grands-parents peuvent-ils réclamer le crédit d’impôt pour enfants pour des personnes à charge ?

Oui, les grands-parents peuvent réclamer le crédit d’impôt pour enfants si l’enfant vit avec eux, qu’ils fournissent plus de la moitié du soutien de l’enfant, et si l’enfant remplit les critères d’éligibilité de l’IRS. Ces conditions sont essentielles pour pouvoir réclamer l’enfant comme personne à charge.

La limite de revenu pour le crédit d’impôt pour enfants diffère-t-elle entre mariés et célibataires ?

Oui, les limites de revenu varient selon votre statut de dépôt. Les couples mariés déposant conjointement ont un seuil de revenu plus élevé que les célibataires. Cela signifie que les contribuables mariés peuvent bénéficier du crédit même avec un revenu combiné plus élevé.

Puis-je encore réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je ne dois aucun impôt ?

Le crédit d’impôt pour enfants, en tant que crédit non remboursable, ne peut réduire votre impôt à zéro. En d’autres termes, si vous ne devez aucun impôt, cela ne vous donne aucun avantage à réclamer le crédit d’impôt pour enfants.

Cependant, vous pouvez réclamer le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants même si vous ne devez pas d’impôt. En tant que crédit remboursable, vous pourriez recevoir un remboursement si vous êtes éligible au crédit d’impôt pour enfants et si vous avez un revenu gagné suffisant.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si j’investis ?

Oui, avoir des revenus d’investissement ne vous disqualifie pas pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Tant que votre revenu total respecte les limites de l’IRS et que votre enfant remplit les critères d’éligibilité, vous pouvez toujours bénéficier du crédit.

En quoi le crédit d’impôt pour enfants diffère-t-il du crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge ?

Bien qu’ils se ressemblent un peu, le crédit d’impôt pour enfants et le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge sont deux crédits distincts avec des règles et des critères différents.

Le crédit d'impôt pour enfants est un avantage fiscal pour les contribuables ayant des enfants de moins de 17 ans.

Le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge est conçu pour ceux qui ont de jeunes enfants de moins de 13 ans ou des personnes à charge handicapées (comme un parent handicapé) nécessitant une garde d'enfants ou une assistance pendant que le contribuable travaille.

Qu’est-ce que le crédit pour autres personnes à charge (ODC) ?

Le crédit pour autres personnes à charge (ODC) est un crédit d’impôt non remboursable de 500 $ disponible pour les familles ayant des personnes à charge éligibles. Vous pouvez réclamer l’ODC en plus du crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge et du crédit d’impôt sur le revenu gagné.

Si votre enfant a 17 ans ou plus à la fin de l’année fiscale et n’est plus éligible au crédit d’impôt pour enfants, vous pouvez envisager de réclamer le crédit pour autres personnes à charge.

Existe-t-il un crédit d’impôt pour enfants au niveau de l’État en plus du crédit fédéral ?

Oui, plusieurs États disposent de crédits d’impôt pour enfants spécifiques à l’État, avec des critères d’éligibilité différents. Consultez le site du département des revenus de votre État pour connaître les directives précises ou contactez un professionnel de la fiscalité.

Le crédit d’impôt pour enfants inclut-il encore un paiement anticipé ?

Non, les paiements mensuels anticipés du crédit d’impôt pour enfants faisaient partie du American Rescue Plan Act de 2021 et étaient spécifiques au crédit d’impôt pour enfants de 2021. La législation a également augmenté la valeur du crédit (appelé à l’époque crédit d’impôt pour enfants élargi). En conséquence, l’IRS a distribué le paiement du crédit d’impôt pour enfants aux contribuables éligibles par versements mensuels. La moitié du crédit a été versée sous forme d’avance sur six mois en 2021. Selon la législation actuelle, le crédit d’impôt pour enfants ne comprend pas de paiements anticipés.

Obtenez de l’aide pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants avec H&R Block

Vous avez des questions ou vous êtes prêt à déposer votre annexe 8812 ? Nous sommes là pour vous aider ! Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel ou en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous maximiserons votre remboursement.

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