Combien pouvez-vous déduire en dons caritatifs sans reçu ?

H&R Block

6 juin 2024 5 min de lecture

Les dons caritatifs sont généralement faits de bon cœur — mais vous vous demandez peut-être aussi quel avantage fiscal votre don pourrait offrir. Cependant, beaucoup se demandent « Quels dons puis-je déduire sans reçu ? » Nous allons expliquer comment les dons caritatifs peuvent compenser votre revenu imposable.

Règles pour les dons caritatifs : Quand avez-vous besoin d’un reçu fiscal pour un don ?

Pouvez-vous déduire un don caritatif sans reçu fiscal ? Dans certains cas, vous pouvez toujours bénéficier de la déduction pour don caritatif sans reçu. Cependant, il existe certaines exigences concernant la propriété ou les dons en espèces, qui varient selon le montant et le type de contribution caritative. Pour pouvoir les déduire, vous devez connaître les détails spécifiques. Voici quelques points clés :

Dons en espèces aux organisations caritatives :

Tous les dons en espèces, ou équivalent en espèces, ne peuvent être déduits que si vous conservez certains justificatifs. Les exigences de documentation pour les dons en espèces dépendent de la valeur du don.

**Moins de 250 $ :** Un don en espèces inférieur à 250 $ à une organisation caritative qualifiée (pas à une petite entreprise) est l’un des rares dons sans reçu autorisés par l’IRS. Vous pouvez bénéficier de la déduction sans reçu ; cependant, vous devez fournir un relevé bancaire (comme un relevé bancaire, un relevé de carte de crédit ou un chèque annulé) ou un justificatif de retenue sur salaire pour réclamer la déduction fiscale. Il existe une petite exception pour les dons en espèces faits à un lieu non surveillé, comme une boîte de dons.  

**Plus de 250 $ :** Les dons en espèces de 250 $ ou plus nécessitent un reçu de l’organisation caritative ou certains justificatifs de retenue sur salaire. Le reçu, aussi appelé reconnaissance écrite contemporaine, doit être écrit et inclure :  
  
*    
    Le montant de votre contribution en espèces  
*    
    Si l’organisation a fourni des biens ou services en échange du don  
*    
    Description et estimation de bonne foi de la valeur des biens ou services, le cas échéant, fournis en échange de la contribution  
*    
    La date de votre don en espèces  

Si le reçu ne comporte pas de date, le donateur doit conserver un relevé bancaire indiquant la date du don en espèces.

Dons non en espèces :

Similaire aux dons en espèces, les exigences de documentation dépendent de la valeur du don.

**Moins de 250 $ :** Vous aurez besoin d’un reçu pour les dons non en espèces inférieurs à 250 $, sauf si les articles ont été déposés dans un lieu non surveillé, comme une boîte de dépôt.  

**De 250 $ à 500 $ :** Les dons non en espèces d’une valeur de 250 $ à 500 $ nécessitent une reconnaissance écrite contemporaine de votre don. (Remontez en haut pour voir la définition complète si vous l’avez survolée.) Lors de la déclaration de la déduction, incluez le nom de l’organisation qualifiée, l’adresse, la date, le lieu du don et une description des biens donnés.  

**De 500 $ à 5 000 $ :** Un don non en espèces supérieur à 500 $ nécessitera également une reconnaissance écrite de votre don ainsi qu’un enregistrement de la façon dont et quand les articles ont été acquis et leur base ajustée.  

**Plus de 5 000 $ :** Si la valeur du don dépasse 5 000 $, l’IRS exige une évaluation par un évaluateur qualifié ainsi qu’une reconnaissance écrite de votre don.  

L’IRS considère chaque don séparément. Peu importe si le don atteint la limite de 250 $, même si les contributions bénéficient à une seule organisation caritative.

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Quelles organisations sont considérées comme des organisations caritatives qualifiées ?

Vous ne pouvez pas simplement déduire n’importe quelle dépense ; l’IRS a des directives concernant les groupes qui peuvent bénéficier de dons déductibles d’impôt. Vous ne pouvez déduire que les contributions faites à des organisations qualifiées. Pour être qualifiée, la plupart des organisations doivent faire une demande auprès de l’IRS pour obtenir ce statut.

Exemples d’organisations pouvant accepter des dons déductibles d’impôt :

Églises, mosquées, synagogues, temples et autres organisations religieuses  

Groupes caritatifs  

Organisations 501(c)(3)  

Écoles à but non lucratif  

Hôpitaux à but non lucratif  

Services d’incendie volontaires  

Groupes de vétérans et certains groupes culturels  

Parcs publics et installations de loisirs  

Si vous n’êtes pas sûr du statut caritatif d’une organisation, contactez-la directement ou utilisez l’outil de recherche des organisations exonérées de l’IRS.

Existe-t-il un formulaire de déclaration fiscale pour les articles de charité ?

Les dons caritatifs sont déclarés dans l’annexe A. Les dons en espèces sont déclarés à la ligne 11 et les dons non en espèces à la ligne 12 de l’annexe A.

Les contribuables ayant fait un don de plus de 500 $ en biens non en espèces à des organisations caritatives peuvent se demander s’il existe un formulaire spécifique à utiliser pour leur déclaration fiscale. Si votre déduction pour tous les dons non en espèces dépasse 500 $, continuez à lire pour savoir quel formulaire utiliser et comment le remplir.

Comment déduire une contribution caritative en utilisant le formulaire 8283

Vous utiliserez le formulaire IRS 8283 pour déclarer les dons déductibles d’impôt de biens non en espèces lorsque le montant du don dépasse 500 $.

Pour bénéficier de la déduction, détaillez vos déductions plutôt que d’utiliser la déduction standard. (Mais si votre déduction standard est supérieure à la somme de vos déductions détaillées, vous devriez sauter la déclaration détaillée et opter pour la déduction standard. Dans ce cas, vous n’auriez pas besoin de remplir le formulaire 8283.)

En remplissant le formulaire 8283, vous devrez fournir des informations sur la propriété donnée, y compris sa description, sa valeur marchande et la façon dont vous l’avez acquise. De plus, l’organisation caritative recevant le don doit fournir une reconnaissance du don dans la partie IV du formulaire.

En savoir plus sur la différence entre la déduction détaillée et la déduction standard.

Obtenez de l’aide pour remplir le formulaire 8283 et déclarer vos dons caritatifs

Besoin de plus de conseils sur la déclaration fiscale pour les dons caritatifs ou sur la façon de remplir le formulaire 8283 cette année fiscale, ou vous vous demandez toujours « Puis-je déduire des dons caritatifs sans reçu ? » Que vous preniez rendez-vous avec l’un de nos experts fiscaux ou que vous choisissiez l’un de nos produits de déclaration en ligne, vous pouvez compter sur H&R Block.

Et si vous êtes une petite entreprise souhaitant déduire des dons caritatifs, rendez-vous sur Block Advisors.__