Impôts de sécurité sociale : combien les bénéficiaires paient-ils réellement ?

Plus de 50 millions de personnes perçoivent des prestations de retraite de la Sécurité sociale, et beaucoup d’entre elles paient des impôts sur ces prestations. Étant donné que les prestations de la Sécurité sociale représentent près d’un tiers des revenus de retraite des personnes de plus de 65 ans — et 90 % ou plus des revenus pour 12 % des hommes et 15 % des femmes de plus de 65 ans — il est important d’être informé sur la fiscalité des prestations.

Ci-dessous, je vais examiner ce sujet.

Source de l’image : Getty Images.

Ce à quoi s’attendre de la Sécurité sociale

Les prestations de la Sécurité sociale ne sont peut-être pas aussi généreuses que vous le pensez. Par exemple, en janvier, la prestation moyenne mensuelle de retraite de la Sécurité sociale n’était que de 2 075 $, soit près de 25 000 $ par an.

Si vous avez gagné plus que la moyenne, vous pouvez recevoir des chèques de prestations plus importants — mais ils ne seront pas tellement plus élevés. La prestation maximale était récemment de 5 181 $, soit environ 62 000 $ par an, mais très peu de personnes peuvent y prétendre.

Pour avoir une idée de combien vous pouvez attendre de la Sécurité sociale, créez un compte « mon compte Sécurité sociale » sur le site de la Social Security Administration (SSA). Vous pourrez ainsi consulter à tout moment les dernières estimations de vos prestations futures.

Fiscalité fédérale des prestations de la Sécurité sociale

Comme vous le savez peut-être, le gouvernement fédéral taxe certaines prestations de la Sécurité sociale — mais pas toutes. Tout dépend de votre revenu — plus précisément, de votre « revenu combiné », qui correspond à votre revenu brut ajusté (AGI), plus les intérêts non imposables, plus la moitié de vos prestations de la Sécurité sociale.

Le tableau ci-dessous donne plus de détails :

Source : Social Security Administration. Graphique de l’auteur.

Notez que le tableau ne signifie pas que vous devrez remettre 85 % de vos prestations si vous avez un revenu relativement élevé — cela indique simplement que jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire.

Si vous avez créé un compte « mon compte Sécurité sociale », vous pourrez demander à l’IRS de retenir l’impôt dû sur vos prestations, ce qui peut simplifier les démarches. (Évidemment, si trop d’impôts sont retenus, vous recevrez un remboursement.)

Fiscalité des prestations de la Sécurité sociale au niveau des États

En ce qui concerne la fiscalité des prestations de la Sécurité sociale au niveau des États, la bonne nouvelle est que 42 États — plus le District de Columbia — n’imposent pas du tout ces prestations. Voici les 42 :

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Californie
• Delaware
• Floride
• Géorgie
• Hawaï
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiane
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Hampshire
• New Jersey
• New York
• Caroline du Nord
• Dakota du Nord
• Ohio
• Oklahoma
• Oregon
• Pennsylvanie
• Caroline du Sud
• Dakota du Sud
• Tennessee
• Texas
• Virginie
• Washington
• Virginie-Occidentale
• Wisconsin
• Washington, D.C.
• Wyoming

Ce sont les États qui taxent les prestations de la Sécurité sociale :

• Colorado
• Connecticut
• Minnesota
• Montana
• Nouveau-Mexique
• Rhode Island
• Utah
• Vermont

Même dans ces États, la situation est favorable car, bien que chaque État taxe différemment ces prestations, ils ont tendance à exonérer les personnes à revenus relativement faibles de l’imposition. Certains exonèrent même ceux qui ont atteint certains âges.

Par exemple, dans le Montana, les prestations ont récemment été partiellement imposées en fonction du revenu. Elles étaient exemptes pour les revenus inférieurs à 25 000 $ pour les célibataires et à 32 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Et dans le Nouveau-Mexique, la plupart des prestations des seniors ne sont pas imposées du tout, car les célibataires gagnant moins de 100 000 $ et les couples mariés déclarant conjointement avec des revenus inférieurs à 150 000 $ sont exonérés.

Même ceux qui sont imposés font souvent face à un taux d’imposition relativement faible. Il y a donc de fortes chances que votre État ne prélève pas grand-chose, voire rien, sur vos prestations de la Sécurité sociale.

Pour mieux comprendre quelles taxes vous pourriez devoir payer, recherchez en ligne la politique fiscale de votre État concernant la Sécurité sociale.