Avantages fiscaux du mariage et changements : comment le mariage influence-t-il les impôts ?

H&R Block

4 mars 2025 7 min de lecture

Le mariage peut influencer les impôts de plusieurs façons. Bien que la situation fiscale de chacun soit différente, il existe certains avantages du mariage qui peuvent vous aider à payer moins d’impôts que si vous étiez célibataire. De plus, en tant que couple marié, vous aurez des options fiscales que les célibataires n’ont pas. D’autres changements fiscaux après le mariage concernent la paperasserie que vous devrez compléter.

Comment les impôts changent-ils après le mariage ? Que vous cherchiez à comprendre comment le mariage affecte vos impôts d’un point de vue financier ou que vous ayez simplement besoin de connaître les démarches ou formulaires à considérer, cet article est fait pour vous. Bien que tous les changements ne garantissent pas un meilleur remboursement ou une réduction du revenu imposable cette année, certains avantages fiscaux peuvent améliorer votre situation financière tout au long de votre vie commune.

Avantages fiscaux du mariage : quelques exemples

Lorsque vous vous mariez, vous avez beaucoup de choses à considérer concernant vos finances. Pour vos impôts, vous vous demandez probablement s’il y a des bonnes nouvelles à célébrer avec votre union.

Existe-t-il des déductions fiscales pour les couples mariés ?

De nombreux jeunes mariés se demandent s’ils paient moins d’impôts en étant mariés ou s’il existe des avantages fiscaux importants. Alors, quels sont les avantages fiscaux du mariage ? Nous allons présenter ici les principaux.

Impôt sur les dons et planification successorale

Les conjoints peuvent faire des dons illimités en argent ou en biens à l’autre sans payer de droits de donation. Cela a des implications importantes pour la planification successorale, alors n’oubliez pas de revoir votre testament une fois mariés.

Options pour les bénéficiaires d’un IRA

Les règles concernant l’héritage d’un IRA peuvent être compliquées et entraîner parfois le paiement d’impôts lorsque vous êtes désigné comme bénéficiaire. Cependant, les conjoints disposent d’une règle spéciale qui peut vous permettre de différer les distributions plus longtemps et, si vous êtes dans une tranche d’imposition plus basse au moment de la distribution, de payer moins d’impôts. En nommant votre conjoint comme bénéficiaire de votre IRA, celui-ci peut traiter l’IRA hérité comme le sien.

Si c’est un IRA traditionnel, votre conjoint peut différer la prise de distributions plus longtemps qu’un bénéficiaire non-conjoint.

Si c’est un Roth IRA, votre conjoint n’aura pas besoin de faire de RMD durant sa vie.

En savoir plus sur les règles de retrait des IRA.

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Changements fiscaux après le mariage : ce qu’il faut connaître

Se marier implique une liste de choses à faire, même si vous prévoyez un mariage simple. Mais que se passe-t-il après avoir dit « oui » ? En vous adaptant à votre nouvelle vie et à vos nouveaux rôles, n’oubliez pas les changements fiscaux après le mariage. Continuez à lire pour voir ce que vous devrez prendre en compte pour votre planification fiscale.

Suite de l’histoire  

Changement de nom auprès de la Sécurité Sociale

Étant donné que votre déclaration est faite sous votre numéro de Sécurité Sociale (SSN), il est important de s’assurer que l’Administration de la Sécurité Sociale (SSA) a été informée de tout changement de nom. La SSA doit traiter la modification dans son système et transmettre cette information à l’Internal Revenue Service (IRS) avant que vous ne déposiez votre déclaration. Il est conseillé d’attendre la fin du processus de changement de nom avant de déposer votre déclaration pour éviter toute complication si le nom sur la déclaration ne correspond pas au SSN enregistré auprès de la SSA.

Modifications de votre formulaire W-4 après le mariage

Il peut être judicieux de modifier votre formulaire W-4 auprès de votre employeur pour refléter votre changement de statut marital, car vos données seront différentes de celles des années précédentes. Cela est particulièrement important pour déterminer le montant à retenir par votre employeur après votre changement de statut.

Options de statut de dépôt

Une fois marié, les seuls statuts de déclaration fiscale possibles sont Marié(e) Déposant en Commun (MFJ) ou Marié(e) Déposant séparément (MFS). (Lecture associée : Voir les avantages de Déclaration en Commun vs Déclaration séparée).

Conseils pour réduire vos impôts / astuces fiscales pour le mariage

Cherchez-vous des moyens de réduire votre revenu imposable ? Voici quelques avantages fiscaux liés au mariage lors d’une déclaration conjointe :

Le taux d’imposition est souvent plus bas.

Vous pouvez peut-être bénéficier de crédits d’impôt pour l’éducation si vous étiez étudiant.

Vous pouvez déduire les intérêts de votre prêt étudiant. (Les intérêts sur les prêts étudiants ne sont pas déductibles si vous déposez séparément, mais cette déduction est aussi limitée par le revenu. Si votre revenu combiné est trop élevé, la déduction peut être limitée ou refusée.)

Vous pouvez demander des crédits pour les enfants et les dépenses de garde d’enfants. Le Crédit d’Impôt pour Enfants et le crédit pour autres personnes à charge sont tous deux possibles sur une déclaration MFS. Le Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge n’est généralement pas autorisé sur une déclaration MFS.

Vous pouvez bénéficier du Crédit d’Impôt sur le Revenu du Travail (si vous êtes éligible).

Votre statut de dépôt est déterminé au 31 décembre de chaque année. Même si vous n’étiez pas marié pendant la majeure partie de l’année fiscale, vous ne pouvez pas choisir de déposer comme célibataire si vous vous êtes marié avant la fin de l’année. En général, la déclaration en commun offre le meilleur avantage fiscal pour la plupart des couples, car certaines déductions et crédits sont réduits ou non disponibles pour les couples mariés déposant séparément.

Mariage et impôts : se marier pourrait changer votre tranche d’imposition

Les tranches d’imposition détermineront le taux d’impôt maximum appliqué à vos revenus. Ces tranches varient selon le statut de déclaration, donc votre revenu pourrait ne plus être imposé au même taux qu’en étant célibataire.

Lorsque vous êtes marié et que vous déposez une déclaration conjointe, vos revenus sont combinés — ce qui peut vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée ou, au contraire, faire en sorte que l’un ou l’autre se retrouve dans une tranche plus basse. Si l’un des conjoints gagne plus, il pourrait se retrouver dans une tranche inférieure. Selon votre situation, cela peut représenter un avantage fiscal du mariage.

Lois fiscales à connaître lors de l’achat ou de la vente de votre première maison

Une fois mariés, vos revenus combinés peuvent vous permettre d’acheter votre première maison ou de vendre des biens immobiliers que vous possédiez avant le mariage. Lorsqu’on possède une maison, les intérêts payés sur un prêt hypothécaire jusqu’à 750 000 $ sont déductibles sur votre déclaration d’impôts en tant que déduction détaillée.

Si vous vendez une maison, le montant du gain pouvant être exclu du revenu double, passant de 250 000 $ à 500 000 $. Attention toutefois : si seul l’un de vous possédait la maison avant le mariage, l’exclusion de 500 000 $ ne s’applique que si vous avez tous deux vécu dans la maison comme résidence principale pendant au moins deux ans.

La pénalité fiscale du mariage

Une pénalité fiscale du mariage existe lorsque deux personnes déposent une déclaration conjointe et paient plus d’impôts que la somme de leurs obligations fiscales individuelles calculées comme si elles déposaient séparément. L’une des raisons est que les tranches d’imposition et la déduction standard pour MFJ ne sont pas toujours exactement le double de celles des célibataires.

Selon la législation actuelle, la pénalité du mariage est en partie atténuée parce que les tranches d’imposition inférieures (10 %, 12 %, 22 %, 24 % et 32 %) et la déduction standard pour MFJ sont exactement le double de celles des célibataires.

Obtenez de l’aide pour naviguer dans les crédits et déductions fiscales pour les couples mariés

Les changements fiscaux liés au mariage peuvent devenir complexes — c’est pourquoi beaucoup de gens cherchent de l’aide pour identifier les crédits d’impôt qu’ils pourraient manquer. Les déductions et le statut de dépôt sont aussi des opportunités pour réduire votre revenu imposable en tant que couple.

Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel ou via H&R Block en ligne, soyez assuré que nous vous aiderons à maximiser votre remboursement.

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