Le guide complet pour comprendre combien de personnes à charge vous pouvez déclarer

2026-02-19 12:20:56

Déclarer des personnes à charge sur votre déclaration de revenus est l’un des moyens les plus puissants de réduire ce que vous devez à l’IRS, pourtant de nombreux contribuables ignorent totalement cette opportunité. Le nombre de personnes à charge que vous pouvez inscrire est en réalité illimité — à condition que chacune remplisse les critères spécifiques fixés par la législation fiscale. Comprendre qui peut être considéré comme personne à charge pourrait représenter des milliers de dollars d’économies d’impôts, c’est pourquoi il est crucial de connaître parfaitement les règles.

Qu’est-ce qu’une personne à charge et pourquoi cela importe

En résumé, déclarer une personne à charge signifie que vous apportez un soutien financier à une autre personne. Avant la loi de réduction d’impôts et d’emplois de 2017, les contribuables bénéficiaient d’exemptions personnelles directes pour chaque personne à charge, d’une valeur de 4050 $ par personne en 2017. Bien que ces exemptions personnelles aient été suspendues de 2018 à 2025 au profit de déductions standard plus élevées, la façon dont vous identifiez et inscrivez vos personnes à charge reste essentielle — car les personnes à charge qualifiées donnent accès à des crédits et déductions fiscales précieux que vous ne trouverez nulle part ailleurs.

Crédits d’impôt et avantages financiers : pourquoi chaque personne à charge compte

La véritable récompense de déclarer des personnes à charge réside dans plusieurs avantages fiscaux. Une fois que vous avez identifié vos personnes à charge éligibles, vous pouvez bénéficier de plusieurs crédits et déductions :

Crédit d’impôt pour enfant : jusqu’à 2000 $ par enfant éligible de moins de 17 ans
Crédit d’impôt supplémentaire pour enfant : jusqu’à 1400 $ en crédits remboursables par enfant éligible
Crédit d’impôt pour revenu gagné : crédit remboursable pouvant s’appliquer à jusqu’à trois personnes à charge
Crédit pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge : crédit pour les dépenses de garde d’enfants éligibles de moins de 13 ans
Crédit pour autres personnes à charge : crédit non remboursable de 500 $ pour les personnes à charge qui ne remplissent pas les conditions pour le crédit d’impôt pour enfant
Statut de chef de famille : déduction standard plus élevée comparée au statut de célibataire

L’impact de ces crédits est considérable. Avant de déposer, vous devrez rassembler la preuve que chaque personne à charge possède un numéro d’identification fiscale valide (numéro de sécurité sociale, numéro d’identification du contribuable individuel ou numéro d’identification fiscale pour l’adoption).

Deux types de personnes à charge : enfants éligibles vs. proches éligibles

L’IRS reconnaît deux catégories distinctes de personnes à charge, chacune avec ses propres critères. Déclarer quelqu’un comme enfant éligible ouvre généralement droit à plus de crédits qu’en tant que proche éligible, ce qui en fait la désignation la plus avantageuse lorsque c’est possible.

Enfant éligible : les cinq critères

Pour déclarer quelqu’un comme votre enfant éligible, ces cinq conditions doivent être remplies :

Critère d’âge : l’enfant doit être plus jeune que vous et avoir moins de 19 ans. S’il a entre 19 et 24 ans, il doit être inscrit à temps plein à l’école pendant au moins cinq mois de l’année civile. Les personnes « définitivement et totalement handicapées » peuvent être éligibles quel que soit leur âge.
Critère de résidence : l’enfant doit vivre avec vous plus de la moitié de l’année fiscale (sauf exceptions si l’enfant est né ou décédé durant cette année).
Critère de relation : la personne doit être votre enfant biologique, beau-enfant, enfant adoptif, enfant placé en famille d’accueil, frère ou sœur, demi-frère ou demi-sœur, ou un descendant direct de l’un de ces liens.
Critère de soutien : l’enfant ne doit pas fournir plus de 50 % de son propre soutien financier pour l’année.
Critère de déclaration conjointe : en général, vous ne pouvez pas déclarer un enfant marié qui dépose une déclaration conjointe avec son conjoint.

Proche éligible : un ensemble de critères différents

Déclarer quelqu’un comme proche éligible suit des règles différentes et ouvre des possibilités que beaucoup de contribuables ignorent :

Pas un enfant éligible : la personne ne doit pas déjà remplir les conditions pour être votre enfant éligible ou celui d’un autre contribuable.
Critère de relation : la personne doit avoir vécu avec vous toute l’année dans votre foyer, ou être un parent sanguin (y compris tantes, oncles, grands-parents, beaux-parents, beaux-frères, belles-sœurs, cousins dans certains cas).
Critère de revenu : la personne doit avoir gagné moins de 4300 $ par an (à partir de 2021 ; ce seuil évolue avec le temps).
Critère de soutien : vous devez fournir plus de la moitié de leur soutien financier total durant l’année.

Élargir votre définition d’une personne à charge

C’est ici que beaucoup laissent de l’argent sur la table. La plupart des contribuables supposent automatiquement que seules les enfants ou proches proches peuvent être des personnes à charge. Mais le code fiscal est plus large que ce que l’on pense. En tant que proche éligible, vous pourriez potentiellement déclarer votre partenaire, meilleur ami, colocataire ou toute personne non sanguine — à condition qu’elle remplisse toutes les quatre conditions mentionnées ci-dessus.

L’essentiel est qu’ils n’ont pas besoin d’être biologiquement liés. Si quelqu’un vit avec vous toute l’année et que vous couvrez plus de la moitié de ses dépenses, il pourrait légitimement être votre personne à charge et vous faire réaliser des économies fiscales importantes.

Votre plan d’action pratique pour maximiser vos déductions fiscales

Commencez par faire une liste de toutes les personnes pour lesquelles vous apportez un soutien substantiel. Vérifiez chaque personne selon les cinq critères pour un enfant éligible, puis évaluez les quatre critères pour une personne proche éligible. Ne sautez aucune étape par suppositions — certaines des plus grosses économies d’impôt viennent de personnes à charge inattendues.

Une fois votre liste établie, rassemblez les numéros d’identification fiscale nécessaires et vérifiez que chaque personne remplit tous les tests applicables. L’IRS propose des options de dépôt gratuites et des ressources pour vous aider à naviguer dans le processus, alors profitez de ces outils pour vous assurer de réclamer tout ce à quoi vous avez droit.

En résumé : aucune limite à vos économies d’impôt

Il n’y a pas de plafond au nombre de personnes à charge que vous pouvez déclarer sur votre déclaration. Tant que chaque personne remplit tous les critères requis pour être une enfant éligible ou une proche éligible, vous pouvez l’ajouter à votre déclaration. L’impact financier est réel : chaque personne à charge valide réduit votre revenu imposable et vous donne droit à des crédits et déductions précieux qui peuvent considérablement diminuer votre facture fiscale.

La différence entre déposer une déclaration simple et une déclaration qui inclut tous vos personnes à charge éligibles peut représenter des milliers de dollars d’économies. Prenez le temps de bien comprendre ces règles, vérifiez que chaque personne sur votre liste remplit les conditions, et positionnez-vous pour garder plus de votre revenu durement gagné.

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