Les plateformes d'échange de cryptomonnaies en Colombie font face à des exigences strictes en matière de conformité dans le cadre de la lutte contre l'évasion fiscale

Les autorités financières colombiennes ont intensifié la pression réglementaire sur le secteur des cryptomonnaies, en exigeant que toutes les plateformes d’actifs numériques opérant dans le pays respectent des normes complètes de déclaration de données. Cette démarche marque un changement significatif dans la manière dont la région aborde la supervision des cryptos.

En vertu de la Résolution n° 000240 émise par la Direction Nationale des Impôts et des Douanes colombienne (DIAN), les échanges de cryptomonnaies et autres intermédiaires d’actifs numériques doivent désormais collecter et déclarer systématiquement des informations détaillées sur leurs utilisateurs et transactions. Cette exigence couvre l’identification des titulaires de comptes, les volumes de transactions, la fréquence des transferts, l’évaluation des actifs et les enregistrements de solde de compte.

Portée et Applicabilité

La réglementation s’applique de manière large, non seulement aux échanges de cryptomonnaies domestiques mais aussi aux plateformes internationales et aux prestataires de services qui facilitent des transactions pour les résidents et contribuables colombiens. L’objectif principal de la DIAN est d’améliorer la transparence du marché des actifs numériques et de lutter efficacement contre les schémas d’évasion fiscale pouvant utiliser des transactions en crypto.

Calendrier de déclaration et sanctions

Les opérateurs d’échange font face à une échéance critique : le premier rapport complet doit être soumis d’ici le dernier jour ouvrable de mai 2027, couvrant l’année fiscale 2026. Le non-respect comporte des conséquences importantes. La DIAN a instauré des sanctions pouvant atteindre jusqu’à 1% de la valeur totale des transactions non déclarées pour les échanges qui ne respectent pas la réglementation ou soumettent des informations inexactes.

Cette structure de pénalités souligne la gravité de l’obligation de conformité et devrait inciter rapidement les échanges de cryptomonnaies à agir pour éviter une exposition financière significative.

Implications pour l’industrie

Cette directive représente un moment charnière pour les plateformes d’actifs numériques opérant en Colombie, qui doivent investir dans une infrastructure de conformité renforcée et des systèmes de gestion des données. Les échanges doivent désormais concilier la protection de la vie privée des utilisateurs avec des exigences strictes de déclaration gouvernementale, modifiant fondamentalement leurs cadres opérationnels dans la région.