Pouvez-vous réellement bénéficier de déductions fiscales pour le camp d'été ? Voici ce que vous devez savoir

L’été est là, tout comme les factures des camps d’été. Bien qu’il n’existe pas de déduction fiscale directe pour les frais de camp d’été, il existe une option potentiellement meilleure : le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge. Ce crédit pourrait réduire vos impôts fédéraux jusqu’à 2 100 $ par an si vous remplissez les conditions. Mais voici le hic : pour bénéficier de cet avantage, il faut franchir plusieurs étapes, et le montant que vous pouvez réclamer dépend de votre niveau de revenu et du nombre d’enfants à charge.

En résumé : Quel est le bénéfice maximum ?

Avant d’aborder les critères d’éligibilité, voici ce que vous devez savoir dès le départ :

• Vous pouvez réclamer un crédit sur 3 000 $ de dépenses pour un enfant admissible, ou 6 000 $ pour deux enfants ou plus
• Votre crédit d’impôt réel varie de 20 % à 35 % de ces dépenses admissibles, selon votre revenu brut ajusté
• Plus votre revenu est faible, plus votre pourcentage est élevé (jusqu’à 35 % pour ceux gagnant entre 0 et 15 000 $)
• Ce crédit est non remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire votre impôt à zéro, mais ne vous donnera pas de remboursement supplémentaire

Qui peut prétendre à ce crédit ?

Tous les parents ne peuvent pas bénéficier de cet avantage fiscal. Vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

Les critères concernant l’enfant : Votre enfant doit avoir moins de 13 ans ou être incapable de prendre soin de lui-même. Si vous n’êtes pas marié, l’enfant doit être à votre charge. Pour les parents divorcés ou séparés, le parent qui a la garde (celui avec qui l’enfant a passé le plus de nuits durant l’année fiscale) peut réclamer le crédit.

Les critères de revenu : Vous devez avoir perçu un revenu durant l’année fiscale. Si vous êtes marié, les deux conjoints doivent avoir un revenu gagné — sauf si l’un d’eux est étudiant à temps plein ou incapable de prendre soin de lui-même (dans ce cas, il est considéré comme ayant au moins 250 $ de revenu gagné, selon le nombre d’enfants$500 .

Le lien avec le travail : Voici un détail crucial que beaucoup de parents oublient : les dépenses pour le camp d’été doivent vous permettre de travailler ou de chercher du travail. Payer simplement pour un camp pendant que vous êtes employé ne suffit pas. De plus, seuls les camps de jour sont admissibles — les camps résidentiels ne le sont pas. Les programmes de vacances scolaires ou de tutorat ne comptent pas non plus, même si vous utilisez ce temps pour travailler.

Statut de déclaration et documentation : Les couples mariés doivent généralement déposer une déclaration conjointe. Vous devrez aussi fournir le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale du camp d’été sur le Formulaire 2441 lors de la demande du crédit.

Comment votre crédit d’impôt est-il calculé ?

Le calcul se déroule en trois étapes :

Étape 1 : Appliquer la limite de revenu gagné Vos dépenses admissibles ne peuvent pas dépasser le plus petit de vos revenus ou ceux de votre conjoint )si vous êtes marié(.

Exemple : Si vous êtes marié et gagnez 25 000 $, et que votre conjoint gagne 2 500 $, vous ne pouvez utiliser que 2 500 $ de dépenses pour le camp d’été dans le calcul, même si vous avez payé plus.

Étape 2 : Appliquer la limite en dollars

• Maximum 3 000 $ de dépenses pour un enfant
• Maximum 6 000 $ pour deux enfants ou plus

Étape 3 : Multiplier par le pourcentage basé sur votre revenu Votre revenu brut ajusté détermine le pourcentage de dépenses admissibles qui devient votre crédit :

Exemple pratique : Vous êtes marié, avec un enfant, et gagnez 30 000 $ au total. Vous avez payé 4 500 $ en garde d’enfants )dont le camp d’été(. Vos dépenses éligibles au crédit sont plafonnées à 3 000 $. Avec votre niveau de revenu, vous avez droit à un crédit de 27 %, donc : 3 000 $ × 0,27 = )crédit d’impôt.

Le camp d’été est-il déductible fiscalement ? Comparons cela à un FSA pour la garde d’enfants

Si votre employeur propose un compte de dépenses flexibles pour la garde d’enfants $810 FSA(, vous pourriez avoir une meilleure option. Vous pouvez y cotiser jusqu’à 5 000 $ par an à partir de votre salaire avant impôt pour couvrir les frais de garde.

Quelle option est la meilleure ?

Pour les revenus faibles )moins de 40 000 $( : Le crédit d’impôt offre généralement plus d’économies.

Pour les revenus plus élevés )plus de 40 000 $( : Un FSA pour la garde d’enfants offre souvent de plus grandes économies fiscales, car votre tranche d’imposition plus élevée rend les cotisations avant impôt plus avantageuses.

Comparaison rapide : Un parent seul gagnant 25 000 $ avec 7 000 $ de frais de garde aurait une économie d’environ )en utilisant le crédit contre $690 en utilisant un FSA — ce qui fait du crédit la meilleure option ici.

Peut-on utiliser les deux ? Oui, si vous avez plusieurs enfants. Utilisez d’abord votre contribution FSA de 5 000 $, puis réclamez le crédit sur le reste des dépenses admissibles jusqu’à 6 000 $ au total.

La limite de non-remboursement

Souvenez-vous : il s’agit d’un crédit non remboursable. Si vous devez des impôts et que vous avez droit à un crédit, votre facture fiscale tombe à 0, mais vous ne recevez pas de remboursement supplémentaire — vous perdez l’éventuel gain. C’est pourquoi il est important de calculer votre impôt réel avant de demander le crédit.

Point clé à retenir

Même si le camp d’été n’est pas directement déductible fiscalement, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants peut vous faire économiser entre 600 $ et 1 400 $, selon votre revenu et votre situation familiale. L’essentiel est de vérifier que vous remplissez toutes les conditions d’éligibilité, de bien documenter toutes les dépenses, et de comparer cette option à un FSA pour la garde d’enfants si votre employeur en propose un.