Construire l'avenir financier de votre enfant : un guide complet sur les comptes d'épargne pour jeunes

Élever des enfants coûte cher, et plus tôt vous commencez à mettre de l’argent de côté, mieux vous serez préparé pour les étapes importantes à venir. De l’éducation aux premiers véhicules en passant par la constitution d’une richesse à long terme, les familles ont besoin de solutions d’épargne différentes. Ce guide décompose les principaux objectifs d’épargne auxquels les parents sont confrontés, associe chaque objectif au type de compte le plus efficace, et explique les avantages uniques de chaque approche pour vous aider à prendre des décisions éclairées sur la fondation financière de votre enfant.

Comprendre le calendrier d’épargne de votre enfant

Le chemin vers la sécurité financière des enfants n’est pas universel. Votre stratégie dépend entièrement de ce pour quoi vous épargnez. Université dans 15 ans ? Achat d’une voiture dans 5 ans ? Fonds de retraite avec des décennies pour faire fructifier ? La réponse détermine la structure de compte qui convient le mieux.

Associer le bon véhicule d’épargne à votre objectif, c’est ce qui distingue une construction de patrimoine efficace d’opportunités perdues. Examinons les quatre scénarios principaux rencontrés par les familles.

Objectifs d’épargne principaux pour les enfants

Financement éducatif : Collège et au-delà

Les coûts du collège ont explosé. Pour l’année académique 2022-23, la tuition dans une université publique d’État s’élevait en moyenne à 10 423 $ par an, tandis que les établissements privés atteignaient en moyenne 39 723 $ — sans compter le logement, la nourriture ou les fonds empruntés. Commencer tôt donne le temps à la croissance composée de travailler en votre faveur.

Les plans de frais de scolarité qualifiés 529 se distinguent comme des véhicules fiscalement efficaces. Vous contribuez avec de l’argent après impôt, le voyez croître en franchise d’impôt, et retirez en franchise d’impôt pour des dépenses éducatives admissibles, y compris les frais de scolarité, les livres, la technologie et le logement. Depuis la réforme fiscale de 2017, les plans 529 couvrent désormais aussi l’enseignement privé K-12, l’université et les programmes de troisième cycle.

Un avantage clé : vous pouvez transférer des fonds entre membres de la famille sans pénalité. La loi SECURE 2.0 a ajouté de la flexibilité — à partir du 1er janvier 2024, les bénéficiaires peuvent transférer jusqu’à 35 000 $ dans un Roth IRA.

Les règles relatives à la taxe sur les dons sont importantes ici. Alors que la limite annuelle est de 17 000 $ par personne (, 34 000 $ pour un couple ), les plans 529 permettent une exception unique : donner l’équivalent de cinq années d’un don en une seule fois. Cela signifie contribuer 85 000 $ par personne (, 170 000 $ pour un couple ) immédiatement, en évitant les plafonds annuels.

Les comptes d’épargne pour l’éducation (Coverdell ESA) offrent une alternative. Ils permettent des contributions annuelles de 2 000 $ par enfant jusqu’à 18 ans. Des limites de revenus s’appliquent (, 95 000 $ pour les déclarants seuls, 190 000 $ pour les couples ), mais les fonds peuvent couvrir les dépenses pour le K-12 et l’université. L’argent doit être dépensé avant l’âge de 30 ans, et les retraits non liés à l’éducation entraînent des pénalités et des taxes.

Les plans de frais de scolarité prépayés verrouillent les tarifs actuels, protégeant contre les augmentations futures. Tous les États ne les proposent pas, mais les familles dans les États participants peuvent essentiellement « acheter » des frais de scolarité aux prix actuels pour une inscription future.

Objectifs intermédiaires : achats importants et flexibilité

Parfois, les parents ont besoin d’une plus grande flexibilité — épargner pour un acompte sur une voiture, des contributions au mariage ou des étapes de vie générales sans restrictions spécifiques à l’éducation.

Les comptes custodiaux comblent cette lacune. Deux principaux types existent : UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) et UTMA (Uniform Transfers to Minors Act).

Les comptes UGMA ne contiennent que des actifs financiers : actions, obligations, ETF, fonds communs. Les comptes UTMA étendent cela à tout type de propriété, y compris l’immobilier ou les véhicules. Tous les 50 États reconnaissent l’UGMA ; seuls 48 reconnaissent l’UTMA (La Caroline du Sud et le Vermont s’abstiennent).

L’avantage de la flexibilité : les fonds peuvent soutenir n’importe quelle dépense bénéficiant à l’enfant, pas seulement l’éducation. L’inconvénient : ce sont des dons irrévocables à la mineure et ne peuvent pas être réaffectés. De plus, la FAFSA considère que 20 % des actifs du compte custodial sont disponibles pour couvrir les frais universitaires, contre seulement 5,64 % pour les plans 529.

Les comptes custodiaux n’ont pas de limite de contribution annuelle, bien que l’exemption de taxe sur les dons reste à 17 000 $ par personne par an.

Construction de patrimoine à long terme : planification de la retraite dès le jeune âge

Le pouvoir de la croissance composée sur des décennies fait de l’enfance le moment idéal pour lancer une épargne retraite. Les comptes de retraite individuels (IRAs) ouvrent cette porte, même avant un emploi traditionnel.

Les IRAs Roth custodiaux fonctionnent particulièrement bien pour les enfants. Vous contribuez avec un revenu après impôt (jusqu’à 6 500 $ par an en 2023), laissez croître en franchise d’impôt, puis retirez en franchise d’impôt à la retraite. La meilleure partie : vous pouvez retirer les contributions à tout moment sans pénalité.

Pourquoi les IRAs Roth pour les enfants ? Les enfants se situent généralement dans les tranches d’imposition les plus basses. Contribuer avec un revenu à faible taux d’imposition maintenant, le faire croître sur des décennies, puis le retirer en franchise d’impôt à la retraite, crée un arbitrage fiscal puissant.

Les IRAs traditionnels custodiaux sont moins couramment utilisés pour les mineurs. Ces comptes acceptent des contributions avant impôt qui croissent en report d’impôt. Les impôts sont dus lors du retrait. Les IRAs traditionnels conviennent mieux aux revenus plus élevés — comme les jeunes acteurs qui bénéficieraient de déductions immédiates — mais sont rarement avantageux pour les adolescents typiques.

Accès immédiat : dépenses quotidiennes et objectifs à court terme

Pour les dépenses courantes ou l’enseignement de la gestion pratique de l’argent, la liquidité est primordiale.

Les comptes chèques pour enfants et les cartes de débit pour la jeunesse offrent des solutions simples. Beaucoup de banques proposent des comptes dès l’âge de 6 ans. Les cartes de débit enseignent la discipline de la dépense tout en protégeant les fonds contre l’utilisation non autorisée. Certaines plateformes offrent des contrôles parentaux, des limites de dépenses et des outils de suivi.

Des options de crédit existent aussi. Les cartes de crédit pour les moins de 18 ans prennent généralement la forme de cartes sécurisées — Step, par exemple, aide les adolescents à construire un historique de crédit soumis aux agences de notation à 18 ans. Ces cartes permettent aux jeunes d’établir un profil de crédit tout en offrant des récompenses en cashback ou en cryptomonnaie.

Les comptes d’épargne à rendement élevé augmentent l’accumulation à court terme. Les comptes d’épargne classiques offrent environ 0,05 % d’APY. Les alternatives à rendement élevé proposent 1 % ou plus — 20 à 25 fois plus. Sur un dépôt de 5 000 $, la différence entre gagner 2,50 $ par an avec un compte traditionnel (et plus de 50 $) avec un compte à rendement élevé, se cumule sur plusieurs années.

Ces comptes offrent une liquidité maximale : vous pouvez retirer à tout moment sans pénalité ni taxe. Parfait pour des achats à moyen terme — ordinateurs, acomptes pour une voiture ou réserves d’urgence.

Choisir votre stratégie

Le parcours vers la sécurité financière de l’enfance consiste à associer comptes et objectifs selon les échéances. Université ? Optez pour un plan 529. Flexibilité générale ? Essayez un compte custodial. Penser à long terme ? Commencez un Roth IRA. Besoin de fonds accessibles ? Un compte d’épargne à rendement élevé est idéal.

De nombreuses familles utilisent plusieurs types de comptes simultanément — un 529 pour l’université, un compte custodial pour les achats importants, un Roth IRA pour la retraite, et un compte d’épargne à rendement élevé pour les objectifs immédiats. Cette approche diversifiée couvre tous les besoins.

Commencez tôt. Laissez la croissance composée faire le gros du travail. La sécurité financière de votre enfant dépend des décisions que vous prenez aujourd’hui.