Comprendre les obligations fiscales de l'État du Michigan : un guide complet

Les résidents du Michigan et toute personne percevant un revenu dans l’État doivent se conformer aux obligations fiscales de l’État. L’État fonctionne selon un modèle de taxation simple avec un taux d’impôt sur le revenu fixe de 4,25 % pour tous les niveaux de revenu et une taxe de vente uniforme de 6 % appliquée dans tout l’État.

Les bases de la structure fiscale de l’État du Michigan

Que vous travailliez à temps plein dans le Michigan, que vous occupiez un emploi à temps partiel ou que vous perceviez simplement un revenu d’une source basée dans le Michigan tout en vivant ailleurs, vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus. La structure d’impôt sur le revenu fixe signifie que votre tranche de revenu n’affecte pas votre taux — tout le monde paie 4,25 % quel que soit le niveau de revenu. Les transactions de vente sont soumises à un taux constant de 6 % à l’échelle de l’État, sans variations régionales par ville ou comté.

Les résidents qui perçoivent un revenu dans des États voisins comme l’Illinois, l’Indiana, le Kentucky, le Minnesota, l’Ohio ou le Wisconsin doivent uniquement payer l’impôt d’État du Michigan sur leurs revenus provenant du Michigan, et non sur les revenus de ces autres juridictions.

Déductions fiscales sur l’impôt sur le revenu : Connaissez vos options

Prestations de retraite et pensions

L’État offre des déductions par niveaux pour les revenus de retraite et de pension en fonction de l’année de naissance. Ceux nés avant 1946 peuvent déduire jusqu’à 54 404 $ en prestations de retraite s’ils déposent séparément, ou 108 808 $ s’ils déposent conjointement. Les contribuables nés entre 1946 et 1952 ont droit à 20 000 $ de déductions (seul) ou 40 000 $ (en commun). La même structure de 20 000 $ / 40 000 $ s’applique à ceux nés en 1953 ou 1954.

Contributions à l’épargne éducative

Le Michigan permet des déductions pour les contributions à des véhicules d’épargne éducative, notamment le Michigan Education Savings Program (MSEP), le MI 529 Advisor Plan (MAP), et le Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE). Les plafonds annuels de déduction atteignent 10 000 $ pour les déclarants individuels et 20 000 $ pour les déclarants conjoints, bien que les comptes MESP et MAP soient plafonnés à 5 000 $ combinés (seul) ou 10 000 $ en couple (en commun). Les comptes MiABLE suivent des limites identiques. Les contrats de prépaiement des frais de scolarité via Michigan Education Trust sont également éligibles à des déductions.

Crédits d’impôt qui remettent de l’argent dans votre poche

Crédit d’impôt sur le revenu gagné

Si vous êtes éligible au crédit d’impôt sur le revenu gagné fédéral (EITC), le Michigan offre un équivalent au niveau de l’État d’une valeur de 6 % de votre crédit fédéral. L’éligibilité au crédit EITC fédéral varie de 21 430 $ à 57 414 $ selon le statut de déclaration et le nombre de personnes à charge. Avec un crédit fédéral maximum de 6 728 $ pour 2021, votre crédit d’État du Michigan pourrait atteindre jusqu’à 403,68 $.

Crédit d’aide au chauffage domestique

Les résidents à faible revenu du Michigan peuvent bénéficier d’une aide via le programme de crédit pour le chauffage domestique. Le crédit standard couvre un revenu jusqu’à 39 157 $ avec une allocation maximale de 1 371 $, tandis qu’un calcul alternatif basé sur les dépenses réelles de chauffage a un plafond de revenu de 27 700 $. Les résidents temporaires sont éligibles, mais les étudiants à charge, ceux en logement universitaire et les résidents de centres ne le sont pas. Les demandes doivent être soumises avant le 30 septembre chaque année.

Programmes de réduction de la taxe foncière

Les propriétaires qui résident dans le Michigan au moins six mois par an et possèdent une propriété d’une valeur imposable inférieure à 136 600 $ peuvent demander le crédit d’impôt foncier pour résidence principale si les ressources du ménage ne dépassent pas 60 600 $. Les locataires bénéficient d’un programme similaire où 23 % du loyer annuel est considéré comme crédit d’impôt foncier, à condition que les ressources du ménage restent en dessous de 60 600 $. Les locataires âgés de 65 ans et plus, payant plus de 40 % de leurs ressources en loyer, peuvent réclamer jusqu’à 1 500 $.

Plus-values et autres considérations de revenus

Les plus-values sont imposées au taux standard de 4,25 %. Cependant, les seniors nés avant 1946 bénéficient d’un traitement spécial, déduisant les intérêts, dividendes et plus-values avec des déductions maximales de 12 127 $ (déclarants seuls) ou 24 254 $ (en couple) pour l’année fiscale 2021.

Le Michigan n’impose notamment pas de droits de succession ou d’impôt sur la fortune, ce qui simplifie la planification du transfert de patrimoine pour les résidents.

Obligations de déclaration et résidence fiscale

Les résidents à temps plein, les résidents temporaires et les non-résidents percevant un revenu dans le Michigan doivent déposer une déclaration. Vous êtes considéré comme résident si vous maintenez une résidence à temps plein dans l’État ou si vous y passez une partie de l’année. La compréhension de votre statut de résident détermine vos obligations de déclaration et quelles sources de revenus doivent être déclarées.