Comment le pivot de Trump sur la sécurité sociale offre en réalité de meilleurs résultats pour les 53,5 millions de retraités américains

La promesse de campagne qui n’a pas été tenue

Lorsque Donald Trump a publié en juillet 2024 sur Truth Social, il a fait une promesse simple à ses supporters : éliminer complètement la taxation fédérale sur les prestations de sécurité sociale. Pour des millions de seniors confrontés à l’intersection de l’inflation et de seuils fiscaux stagnants qui perdurent depuis des décennies, cet engagement a eu un fort retentissement. Selon des enquêtes Gallup, entre 80 et 90 % des bénéficiaires retraités dépendent de la sécurité sociale pour couvrir leurs dépenses de vie, faisant de cette taxe une véritable source de douleur pour la majorité.

Cependant, lorsque la législation phare de Trump sur la fiscalité et les dépenses — pièce maîtresse de son programme pour 2025 — a été finalisée et signée en loi, la disposition visant à supprimer la taxation des prestations était conspicuement absente. Si certains critiques peuvent voir cela comme une promesse non tenue, la réalité législative raconte une histoire plus nuancée qui, en fin de compte, profite davantage aux seniors.

Comprendre le cadre de la fiscalité et ses obstacles législatifs

Pour comprendre pourquoi cette proposition a disparu, il faut connaître à la fois l’histoire de la taxation de la sécurité sociale et le fonctionnement de la législation au Sénat.

La taxation des prestations de sécurité sociale a débuté en 1984, suite à l’adoption des Amendements à la sécurité sociale de 1983 signés par le président Ronald Reagan. Cette réforme a exposé jusqu’à 50 % des prestations à la fiscalité fédérale lorsque le « revenu provisoire » (calculé comme le revenu brut ajusté plus les intérêts exonérés d’impôt plus la moitié des prestations) dépassait 25 000 $ pour les particuliers ou 32 000 $ pour les déclarants conjoints.

Une décennie plus tard, en 1993, le Congrès a ajouté un second palier de taxation, permettant jusqu’à 85 % des prestations d’être imposables si le revenu provisoire dépassait 34 000 $ pour les déclarants seuls ou 44 000 $ pour les couples. Ces seuils sont restés gelés pendant plus de trente ans sans ajustement pour l’inflation — une politique qui a progressivement piégé davantage de ménages dans la taxation des prestations au fil du temps.

L’obstacle législatif s’est avéré insurmontable : toute modification de la loi sur la sécurité sociale nécessite 60 votes au Sénat. Or, depuis la fin des années 1970, aucun parti n’a maintenu une majorité de 60 sièges, rendant ces changements dépendants d’une coopération bipartite. Obtenir le soutien démocrate pour cette disposition particulière était irréaliste, rendant la voie de Trump vers 60 votes pratiquement inexistante.

Une alternative supérieure émerge

Ce qui semblait initialement une défaite pour les défenseurs des seniors s’est transformé en quelque chose de beaucoup plus avantageux. La législation fiscale de Trump inclut une disposition bien plus impactante que la suppression de la taxation des prestations : elle augmente la déduction standard pour les Américains âgés de 65 ans et plus de 6 000 $ (ou 12 000 $ pour les couples déclarant conjointement) jusqu’en 2028.

Cette déduction pour seniors présente des différences cruciales avec la proposition d’élimination de la taxation :

Couverture plus large : La suppression de la taxation des prestations aurait principalement bénéficié à la moitié des bénéficiaires de la sécurité sociale aux revenus les plus élevés, sans avantage pour les retraités à faibles revenus. La déduction standard accrue vise ceux qui dépendent le plus fortement des versements de la sécurité sociale.

Durabilité fiscale : La suppression de la taxation aurait éliminé une des trois principales sources de financement de la sécurité sociale à un moment où le Conseil des trustees prévoit des réductions potentielles des prestations pouvant atteindre 23 % d’ici 2033. Maintenir cette source de revenus est essentiel pour la pérennité du programme.

Ciblage des revenus : La déduction s’applique aux revenus ajustés modifiés inférieurs à 75 000 $ pour les particuliers et 150 000 $ pour les couples déclarant conjointement, avec des plafonds de phase-out à 175 000 $ et 250 000 $, respectivement — alignant précisément l’aide sur ceux qui en ont le plus besoin.

L’impact pratique pour les retraités

Pour le ménage moyen de senior, notamment ceux dont les revenus sont proches du niveau médian, la déduction standard accrue se traduit par un soulagement fiscal immédiat sans mettre en danger la stabilité financière de la sécurité sociale. Cela représente un résultat politique plus sophistiqué qu’une suppression totale de la taxation des prestations aurait pu réaliser.

L’évolution de la politique de la sécurité sociale reflète une réalité souvent négligée dans le discours politique : parfois, des promesses de campagne non tenues conduisent à des solutions de gouvernance plus réfléchies. La législation emblématique de Trump n’a pas tenu sa promesse spécifique, mais a réussi à orienter le soulagement fiscal vers les seniors les plus dépendants de ces prestations — précisément la population qui nécessite la plus grande protection face aux pressions de financement à long terme du programme.