L'avantage méconnu des plans Roth 401(k): ce que les hauts revenus doivent savoir

Lorsqu’il s’agit de planification de la retraite, la plupart des travailleurs américains ont accès à des plans 401(k) parrainés par l’employeur. Cependant, beaucoup font face à un choix critique qu’ils ne comprennent pas pleinement : les contributions traditionnelles versus Roth. Alors que 85 % des plans d’employeur proposent désormais une option Roth 401(k), moins d’un travailleur sur cinq l’utilise réellement, selon les recherches de Vanguard. Ce faible taux d’adoption représente une omission potentiellement coûteuse dans la constitution de patrimoine à long terme.

L’experte financière Suze Orman a été vocale sur cette tendance, avertissant que les Américains pourraient manquer des avantages fiscaux importants en optant par défaut pour des comptes 401(k) traditionnels. Son raisonnement révèle trois bénéfices négligés qui rendent les plans Roth 401(k) particulièrement stratégiques pour les travailleurs de tous niveaux de revenu.

Briser les barrières de revenu

L’un des aspects les plus mal compris de l’épargne-retraite concerne l’éligibilité en fonction du revenu. Les Roth IRAs, bien qu’avantageuses fiscalement, comportent des restrictions strictes de revenu. Pour 2025, les déclarants célibataires commencent à voir leur accès réduit à partir de 150 000 $ et deviennent totalement inéligibles dès qu’ils dépassent 165 000 $. Les couples mariés déclarant conjointement ont des seuils de 236 000 $ à 246 000 $.

Les plans Roth 401(k) éliminent complètement cette barrière. Les contribuables à revenu élevé, généralement exclus des contributions Roth IRA, peuvent participer pleinement aux comptes Roth 401(k), indépendamment de leur salaire. Orman insiste fermement sur ce point : « Je me fiche de votre tranche d’imposition. Il faut être fou pour faire autre chose qu’un compte de retraite Roth », a-t-elle déclaré à CNBC. Pour les professionnels des hauts revenus, cette accessibilité transforme le Roth 401(k) en un outil crucial de constitution de patrimoine que les conseils financiers classiques négligent souvent.

Retraits sans impôt et diversification

Les contributions traditionnelles 401(k) offrent un soulagement fiscal immédiat, ce qui peut sembler attrayant. Cependant, ce bénéfice a un coût caché : les distributions à la retraite sont entièrement imposables en tant que revenu ordinaire. En revanche, les contributions Roth 401(k) sont faites avec des dollars après impôt, mais les retraits qualifiés ultérieurs sont totalement exempts d’impôt.

Selon Orman, cette structure offre une flexibilité significative. « Lorsque vous effectuez finalement des retraits d’un Roth 401(k), l’argent sera exempt d’impôt si vous respectez quelques règles simples », note-t-elle. Au-delà des économies d’impôt, maintenir à la fois des comptes traditionnels et Roth 401(k) crée une diversification fiscale — une stratégie permettant aux retraités de choisir stratégiquement leurs sources de retrait en fonction de leur situation fiscale annuelle. Les travailleurs ayant déjà accumulé des soldes importants sur leur 401(k) traditionnel devraient envisager de transférer de nouvelles contributions vers des comptes Roth pour construire cette couche de protection.

Éviter les distributions obligatoires et les coûts de santé

Les RMDs( (distributions minimales obligatoires) représentent une conséquence souvent ignorée des comptes de retraite traditionnels. À partir de 73 ans, l’IRS impose des retraits annuels des plans 401)k( traditionnels, et ces retraits comptent comme un revenu imposable — peu importe si l’argent est nécessaire.

Cette exigence apparemment technique entraîne de réels impacts financiers, notamment en ce qui concerne Medicare. Les montants des primes de la partie B sont directement liés au revenu brut ajusté modifié. Des retraits plus importants des comptes traditionnels gonflent le revenu déclaré, ce qui augmente automatiquement les coûts de Medicare. Les plans Roth 401)k( évitent ce problème. Contrairement aux plans traditionnels, les comptes Roth n’ont pas d’obligation RMD, et les retraits à partir de 59½ )après une période de détention de cinq ans( restent exempts d’impôt.

Orman met en avant cet avantage : « Pouvoir maintenir ces retraits à un niveau plus bas en ayant de l’argent exempt d’impôt dans les Roth peut signifier que vous aurez une prime Part B de Medicare plus faible. » Pour les retraités gérant plusieurs sources de revenus, cette flexibilité pour contrôler le revenu imposable devient un outil puissant pour optimiser leurs dépenses globales de santé et d’impôt.

La stratégie d’action

Les plans 401)k( parrainés par l’employeur représentent l’un des avantages de retraite les plus précieux offerts aux travailleurs américains. Le choix entre traditionnel et Roth n’est pas simplement une question comptable — il façonne des décennies de résultats financiers. Si les contributions traditionnelles 401)k( restent une base solide pour beaucoup, l’avantage en trois parties des plans Roth 401)k( — accès illimité au revenu, croissance sans impôt, et flexibilité de retrait — mérite une réflexion sérieuse pour ceux qui ont cette option. Ceux qui négligent ce choix pourraient se retrouver contraints inutilement par des obligations fiscales à la retraite.