Impôts sur les actions : Ce que les traders doivent savoir sur la Taxe sur les plus-values en Thaïlande en 2023-2024

En tant que personne ayant déjà été confrontée à des factures fiscales inattendues, j'ai appris que comprendre les implications fiscales des actions est crucial pour préserver vos bénéfices durement gagnés. Permettez-moi de partager ce que chaque investisseur traitant avec le marché thaïlandais devrait savoir sur la situation fiscale actuelle.

Que se passe-t-il réellement avec les taxes sur les actions en Thaïlande ?

J'ai remarqué que de nombreux traders ne comprennent absolument pas les récents changements. Pour 2023, la Thaïlande impose une taxe de 0,055 % sur les transactions de vente d'actions - pas sur les bénéfices, mais sur la valeur totale de vente ! Cela signifie que vous payez que vous gagniez de l'argent ou non, ce qui ressemble à du vol en plein jour si vous voulez mon avis.

À partir du 1er janvier 2024, ce taux presque doublera pour atteindre 0,10 %. Les courtiers prélèvent cette taxe directement lorsque vous vendez, donc il n'y a pas d'échappatoire. Je trouve particulièrement injuste que ce système pénalise même les transactions déficitaires.

Plus-values vs. Dividendes : Connaître la différence

D'après mon expérience en trading d'actions de croissance et d'actions à dividende :

Les gains en capital sont des bénéfices provenant de la vente d'actifs à des prix plus élevés que ceux d'achat. Vous ne les réalisez que lorsque vous vendez réellement.

Les dividendes sont des paiements réguliers que les entreprises distribuent aux actionnaires à partir des bénéfices.

La principale différence ? En Thaïlande, alors que les gains en capital provenant de la vente d'actions ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, les dividendes sont taxés à 10 %. Cela crée une dynamique intéressante où les actions de croissance pourraient offrir des avantages fiscaux par rapport aux sociétés qui versent des dividendes.

Devez-vous payer des impôts sur les actions en Thaïlande ?

Bien que vous ne payiez pas d'impôt sur le revenu sur les bénéfices de la vente d'actions en Thaïlande ( contrairement à la plupart des pays ), vous êtes toujours confronté à :

• 7% TVA sur les frais de trading
• La taxe sur les transactions financières mentionnée ci-dessus (0,055 % en 2023, augmentant à 0,11 % en 2024)

J'ai calculé que pour chaque 1 million de baht de ventes d'actions, vous paierez 550 baht en impôts en 2023, passant à 1 100 baht en 2024. Ces pourcentages apparemment petits s'accumulent rapidement pour les traders actifs !

Stratégies fiscales intelligentes pour les investisseurs en actions

J'ai trouvé plusieurs moyens légitimes de minimiser les impacts fiscaux :

• Conserver les actions plus longtemps - Bien que la Thaïlande ne fasse pas de distinction entre les gains en capital à court et à long terme, des périodes de détention plus longues signifient moins de transactions et donc moins d'impôts sur les transactions.

• Utilisez des comptes exonérés d'impôt - Certains fonds de retraite et plans de participation des employés sont exonérés de la taxe sur les transactions financières.

• Considérez plutôt les CFD - Le trading de contrats sur la différence ne déclenche pas de taxes sur les transactions boursières puisque vous ne possédez jamais réellement l'actif sous-jacent. J'ai personnellement trouvé cela utile pour des positions à court terme.

Taxes sur les investissements en actions étrangères

Lorsque j'investis dans des actions américaines, je ne paie pas d'impôt sur les plus-values aux États-Unis en tant que non-résident, mais je fais face à une lourde retenue d'impôt de 30 % sur les dividendes ( qui peut être réduite à 15 % avec une documentation appropriée ).

Pour les actions de Hong Kong, il n'y a pas d'impôt sur les plus-values, mais diverses frais s'appliquent, y compris le droit de timbre (0,13%) et les frais de change (0,00077%).

Mon Verdict

L'approche du gouvernement thaïlandais consistant à taxer les transactions plutôt que les bénéfices me semble rétrograde. Pourquoi devrais-je payer des impôts alors que je perds de l'argent sur un échange ? Ce système semble conçu pour décourager le trading actif plutôt que de promouvoir une fiscalité équitable.

Pour 2024, je considère personnellement déplacer une plus grande partie de mon activité de trading vers les CFD pour éviter les taux d'imposition sur les transactions plus élevés, en particulier pour les positions à court terme. L'absence d'impôt sur les gains en capital en Thaïlande reste un avantage significatif par rapport à de nombreux pays, mais ces taxes sur les transactions grignotent lentement cet avantage.

N'oubliez pas que la planification fiscale intelligente n'est pas une question d'évasion, mais de prendre des décisions éclairées qui minimisent légalement votre charge fiscale tout en maximisant les retours.