Impuestos sobre acciones: Lo que los traders necesitan saber sobre el Impuesto sobre las ganancias de capital en Tailandia en 2023-2024

Como alguien que ha sido afectado por facturas de impuestos inesperadas antes, he aprendido que entender las implicaciones fiscales de las acciones es crucial para preservar tus ganancias duramente obtenidas. Permíteme compartir lo que todo inversor que opere en el mercado tailandés debería saber sobre la situación fiscal actual.

¿Qué está realmente sucediendo con los impuestos sobre las acciones en Tailandia?

He notado que muchos traders están completamente desorientados sobre los cambios recientes. Para 2023, Tailandia impone un impuesto del 0.055% en las transacciones de venta de acciones - ¡no sobre las ganancias, sino sobre el valor total de venta! Esto significa que pagas ya sea que ganes dinero o no, lo que se siente como un robo a mano armada si me preguntas.

A partir del 1 de enero de 2024, esta tasa casi se duplicará al 0.10%. Los corredores recogen este impuesto directamente cuando vendes, por lo que no hay forma de escapar de ello. Me parece particularmente injusto que este sistema penalice incluso las operaciones perdedoras.

Ganancias de Capital vs. Dividendos: Conoce la Diferencia

Desde mi experiencia comerciando tanto con acciones de crecimiento como con acciones de dividendos:

Las ganancias de capital son beneficios obtenidos de la venta de activos a precios más altos que los de compra. Solo se realizan cuando realmente vendes.

Los dividendos son pagos regulares que las empresas distribuyen a los accionistas a partir de las ganancias.

¿La clave diferencia? En Tailandia, mientras que las ganancias de capital por la venta de acciones no están sujetas a impuestos sobre la renta personal, los dividendos se gravan al 10%. Esto crea una dinámica interesante donde las acciones de crecimiento pueden ofrecer ventajas fiscales sobre las que pagan dividendos.

¿Necesitas pagar impuestos sobre acciones en Tailandia?

Mientras que no pagas impuestos sobre la renta por las ganancias de la venta de acciones en Tailandia (a diferencia de la mayoría de los países), todavía enfrentas:

• 7% IVA sobre las tarifas de trading
• El Impuesto sobre las Transacciones Financieras mencionado anteriormente (0.055% en 2023, aumentando al 0.11% en 2024)

He calculado que por cada 1 millón de baht en ventas de acciones, pagarás 550 baht en impuestos en 2023, saltando a 1,100 baht en 2024. ¡Estos porcentajes aparentemente pequeños se suman rápidamente para los comerciantes activos!

Estrategias Fiscales Inteligentes para Inversores en Acciones

He encontrado varias maneras legítimas de minimizar el impacto fiscal:

• Mantener acciones por más tiempo - Aunque Tailandia no diferencia entre ganancias de capital a corto y largo plazo, períodos de tenencia más largos significan menos transacciones y, por lo tanto, menos impuestos por transacción.

• Utilizar cuentas exentas de impuestos - Algunos fondos de jubilación y planes de propiedad de acciones para empleados están exentos del Impuesto sobre Transacciones Financieras.

• Considera en su lugar los CFD - El trading de Contratos por Diferencia no activa impuestos sobre las transacciones de acciones ya que nunca posees realmente el activo subyacente. Personalmente, he encontrado esto útil para posiciones a corto plazo.

Impuestos sobre la Inversión en Acciones Extranjeras

Cuando invierto en acciones de EE. UU., no pago impuestos sobre las ganancias de capital a EE. UU. como no residente, pero enfrento un alto impuesto de retención del 30% sobre dividendos ( que se puede reducir al 15% con la documentación adecuada ).

Para las acciones de Hong Kong, no hay impuesto sobre las ganancias de capital, pero se aplican varias tarifas, incluyendo el impuesto de timbre (0.13%) y tarifas de intercambio (0.00077%).

Mi Veredicto

El enfoque del gobierno tailandés de gravar las transacciones en lugar de las ganancias me parece retrógrado. ¿Por qué debería pagar impuestos cuando estoy perdiendo dinero en una operación? Este sistema parece estar diseñado para desincentivar el comercio activo en lugar de promover una tributación justa.

Para 2024, personalmente estoy considerando trasladar más de mi actividad de trading a CFDs para evitar las tasas de impuestos por transacción más altas, especialmente para posiciones a corto plazo. La falta de impuesto sobre las ganancias de capital en Tailandia sigue siendo una ventaja significativa en comparación con muchos países, pero estos impuestos por transacción están minando lentamente ese beneficio.

Recuerda que una planificación fiscal inteligente no se trata de evasión, sino de tomar decisiones informadas que minimicen legalmente tu carga fiscal mientras maximizan los retornos.